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Cas particuliers de fin d'exercices

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Immae
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Ecrit le: 05/03/2022 23:58
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Bonsoir,

Je suis en train d'essayer de clôturer mon (premier) exercice de 2021, et j'ai quelques cas particuliers dont je n'arrive pas à me convaincre qu'ils correspondent aux explications que je lis dans les articles :

  • Un client A est facturé pour une prestation mensuellement, et m'envoie un acompte (de 100%) le 7 de chaque mois : je fais alors une entrée D512 / C4191 + D44587 / C44571 + facture d'acompte. Et le mois suivant je fais une facture récapitulative de 0EUR avec C706 / D4191 + C44587 / D4191.

Le 31/12 j'ajoute une entrée C706 / D4181 (produit à facturer) du montant total, que je contrepasse le 01/01, et ensuite je fais ma facture normale.

  • Un autre client est facturé lui annuellement du 1er novembre au 31 octobre, et m'envoie aussi un acompte de 100% en novembre : D512 / C4191 + D44587 / C44571 + facture d'acompte là aussi.

Le 31/12 je fais une entrée C706 / D487 (produit constaté d'avance), mais de 16.6% (= 2/12e d'année, la partie de la prestation concernant 2021) seulement du total, contrepassée le 01/01. Je facturerai ensuite le 1er novembre (0EUR en récapitulant l'acompte)

  • Et enfin un prestataire m'envoie une facture le 3 de chaque mois (prélevée le 7). Cette facture contient une ligne d'une prestation terminée (1er au 31) et une ligne d'une prestation en cours (24 au 23).

le 31/12 je fais une entrée C486 / D613 de 25.8% de la partie "prestation en cours", et une entrée C4081 / D613 de la totalité de la "prestation finie". Toutes deux contrepassées le 01/01, et entrée habituelle (D613 / C401) le 3.

Ai-je correctement inteprété les explications sur les "factures non parvenues/à établir" et les "charges/produits constatés d'avance" ?

Merci d'avance pour vos confirmations !

Immae
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Re: Cas particuliers de fin d'exercices
Ecrit le: 06/03/2022 00:07
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Précision : dans aucune de ces entrées spéciales je ne fais mention de TVA, vu que j'ai l'option de la TVA sur les encaissements, donc ce que j'ai compris est que seuls les mouvements d'argent entraînent une entrée comptable de ce point de vue là.

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