Bonjour à tous,
Je suis trésorier d'une base nautique mais pas comptable de profession.
Cette année, on a gentiment décider de remettre les clés de la base nautique aux nouveaux adhérents en retour d'une caution que l'on leur remettra à leur départ définitif du club en retour du jeu de clé bien sûr!
On achète les jeux de clés (2 clés) par lot de de 10 jeux au coût de 9€.
On demande une caution de 15€ par jeu de clé.
Pas encore de remise de caution à ce jour puisque nouveau système et part de départ précipité de nouveaux adhérents.
Je dois donc enregistrer l'achat des lots, la remise des clés contre caution, et des retours de clés. On peut aussi se douter qu'il y aura des non retours de clés et dans ce cas les 15€ reste dans nos comptes...
Merci de m'indiquer les écritures à enregistrer : N° et libellé de compte, débit ou crédit.
Je vous remercie d'avance car pour l'instant je bloque malgré mes recherches sur internet...
Bonjour Réjano.
Il vous faut créer un compte "tiers/associé" 455100 ( par exemple ).
Lorsque les adhérents vous remettrons leur caution, l'écriture sera :
Libellé : Dupont Jacques/clefs n°001
Débit du 5 ( Banque ou Caisse ) et Crédit du 455100.
Lorsque l'on vous rendra les clefs, la caution rendue s'enregistrera :
Libellé : Dupont J/retour clefs n°001
Crédit du 5 au Débit du 455100 ( qui sera soldé )
Si ces clefs ne sont pas rendues, vous enregistrerez une écriture :
Dupont/perte clefs n°001
Crédit du 791 au Débit du 455100.
Le compte tiers sera ainsi soldé, la caution conservée en trésorerie, et le 791 contre-balancera le compte de charge 6 qui constatera ( ou aura constaté ) l'achat de ces clefs...
Espérant avoir étée claire et vous avoir aidé.
Cordialement,
Françoise
Bonjour et grand merci pour votre aide.
Reste 2 points à éclaircir :
J'aimerais minimiser le nombre d'écritures car dans notre fichier des adhérents on a ajouté une colonne pour la caution..
Donc au lieu de faire des écritures nominatives pour chaque adhérent, est-ce que je peux faire des écritures de masse (non nominatives) en fin de saison pour comptabiliser l'ensemble des achats, l'ensemble des remises de clés et de même pour les retours ou pertes de clés...
exemple pour cette année : achat de 20 jeux de clés pour 180€, encaissement de 14 cautions pour un total de 193€, 6 jeux de clés toujours en réserves et même principes pour les retours ou pertes de clés...
Et encore merci pour votre aide.
Réjano
Re bonjour.
Oui, l'achat des clefs se comptabilise du Débit du 6 au crédit du 5 .
Vous pouvez, effectivement, passer une écriture globale pour la remise des clefs et des cautions... Celà semble, à priori, dans un premier temps, simplifier la tâche.
Mais qu'en adviendra-t'il lors des mouvements ultérieurs ? ( retours, pertes, etc ). Vous risquez fort, par la suite, de ne plus vous y retrouver..... et de devoir tenir en annexe des tableaux !!!
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