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Charge mixte et TVA

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terenceetphilippe
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Ecrit le: 22/03/2007 11:12
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Bonjour à tous.

J'ai besoin de vous pour réviser un compte.

Je dois réintégrer des frais de carburants au compte perso d'un client pour 1/7 eme. Je dois bien évidemment traiter la TVA.

Pour l'instant la charge est TTC dans mon compte de charge, il y en a pour 302.21 euros.

Quels calculs feriez vous pour connaitre la charge à reintegrer en 108, la TVA déductible (80 % il me semble) et la TVA non deductible (partie perso).

J'ai quelques idées mais je préfere avoir un avis neuf pour être sur.

Merci.

PS : le véhicule est inscrit à l'actif
Lapuce
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Re: Charge mixte et TVA
Ecrit le: 22/03/2007 11:35
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Bonjour,

Alors si vous estimez la part personnel à 1/7, il faut faire ce calcul:

302,31/7= 43,17

donc 108 (d) pour 43,17 à 625 © pour 43,17 vu que le montant est ttc dans la comptabilité.

Le solde du compte 625 est de 302,21-43,17=259,04

Il faut faire apparaitre la tva deductible, par contre il s'agit bien de gasoil et d'un véhicule de tourisme?
Car s'il s'agit d'essence, la tva n'est pas récupérable!

Dans l'hypothèse d'une voiture de tourisme et de gasoil, l'ecriture est la suivante : 259,04/1,196*(0,8*0,196)=33,96

44566 (d) à 625 © pour 33,96

CDT


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terenceetphilippe
Profilterenceetphilippe
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Expert-Comptable salarié en cabinet


Re: Charge mixte et TVA
Ecrit le: 22/03/2007 12:56
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Merci La Puce, c'est bien ce que je voulais faire, ca me parait logique.

En fait, le probleme vient du fait que je reprends un dossier et que ma collegue ne faisait pas comme ca.

Elle calculait d'abord la charge HT puis la TVA correspondante (80 %). Puis elle prenait 1/7 eme de la charge HT et reversait la TVA correspondant.

Du coup j'avais un doute.
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