Bonjour à tous,
je parcours régulièrement ce forum, et j'y trouve très souvent les réponses à mes questions. Je profite de ce premier message pour remercier collectivement les contributeurs :)
Voici une question pour laquelle je n'ai pas trouvé de réponse:
Je travaille pour une SARL, en comptabilité d'engagement, qui possède un local de bureaux dans un immeuble. Chaque trimestre, le syndic de copropriété envoie un appel de fond. Cet appel de fond ne comporte pas de TVA (ce qui est normal).
J'enregistre l'appel de fond de la manière suivante:
401-syndic C / 6140 -charges de copropriété D
(compte de charge non rattaché à un compte de TVA).
Jusqu'ici, tout va bien!
Là où je sèche, c'est pour le document que le syndic vient d'envoyer, qui s'appelle "reddition des comptes".
Je vois bien que cela fait état des appels de fond appelés dans l'année, mis en face des charges réellement payées. Le document fait état de la TVA sur les différentes charges.
Il se trouve qu'il n'y a rien à payer, les charges correspondant, à l'euro près, aux appels de fond.
Je ne sais pas quelle écriture passer pour enregistrer la TVA déductible.
J'ai pensé à: 6140 libéllé "reddition des comptes " C/ 44566 libellé "reddition des comptes " D
Mais ça me parait bizarre, comme écriture.
Comment faire?
En vous remerciant par avance de votre aide,
bonne fin de journée
Irène
Bonjour Irene44,
À mon sens, créditer le compte de charges et débiter le compte de TVA pour le montant qui figure sur le document de reddition de comptes est la seule solution. La TVA n'apparaissant pas sur les appels de fonds, il n'est visiblement pas possible (ni souhaitable) de reprendre toutes les écritures.
Cette méthode est aussi utilisée lorsque la TVA n'est facturée qu'en fin de projet ou en cas de TVA sur la marge (débiter un compte de produits et créditer la TVA collectée).
Pour les prochaines factures, vous pouvez calculer vous-même la TVA en la mettant dans un compte de TVA à régulariser (4458) sans la déclarer à l'avance. C'est ce compte qui sera soldé par le débit de la TVA déductible au moment de la prochaine reddition des comptes (à moins que cette TVA ne soit désormais facturée sur chaque appel de fonds).
Bon courage pour la suite,
Sandra
Rédactrice et modératrice Compta Online
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