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Charges exercices antérieurs liasse fiscale

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Isiliacomptable
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Ecrit le: 28/08/2010 01:03
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Bonjour,

dois je modifier ma dernière liasse fiscale, lorsque d'importante opérations sont enregistrées en 672 au cours de l'exercie actuel ?

Cordialement.
Lana
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Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale
Ecrit le: 28/08/2010 10:44
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Bonjour

Mon commentaire va peut être hors de propos mais avez vous tenu compte du fait que ces charges sont fiscalement non déductibles ?

Sincèrement


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Isiliacomptable
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Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale
Ecrit le: 28/08/2010 15:10
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Citation : Lana @ 28.08.2010 à 10:44
Bonjour

Mon commentaire va peut être hors de propos mais avez vous tenu compte du fait que ces charges sont fiscalement non déductibles ?

Sincèrement

D'après vous il n'y aucune modification à faire sur l'exercice antérieur?

Cordialement.
Nasdack
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Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale
Ecrit le: 28/08/2010 17:18
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Bonjour,

Pourrions nous avoir quelques informations complémentaires ?

- Structure de l'entité (y a t-il un CAC ?)

- Montant de la régularisation ...

Cordialement,


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Isiliacomptable
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Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale
Ecrit le: 28/08/2010 20:20
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Citation : Nasdack @ 28.08.2010 à 17:18
Bonjour,

Pourrions nous avoir quelques informations complémentaires ?

- Structure de l'entité (y a t-il un CAC ?)

- Montant de la régularisation ...

Cordialement,

biensur, le commissaire aux comptes à valider les comptes, sans détecter les "anomalies".

Sur un montant de 150 000 euros,

dois je les passer en 672 ?
Isiliacomptable
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Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale
Ecrit le: 28/08/2010 20:35
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J'ajoute que c'est une SAS.
Nasdack
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Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale
Ecrit le: 28/08/2010 22:19
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Bonsoir,

Si le CAC ne les a pas détecté ... tant pis, sachant que les comptes ont été validés par l'AG ...

Mettez les en 672 et surtout justifiez bien ce montant

Cordialeement.


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Jex94
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Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale
Ecrit le: 29/08/2010 22:36
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Bonjour,

Pouvez-vous nous en dire plus sur la nature des opérations qui composent les 150 k¤ ?

En outre, est-on certain que cela doit se comptabiliser en 672 et que c'est non déductible fiscalement ?

Cordialement,
Jex


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Isiliacomptable
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Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale
Ecrit le: 29/08/2010 23:37
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Ce sont des achats de 2009 en devises, comptabilisé avec le mauvais taux.
Jex94
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Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale
Ecrit le: 30/08/2010 18:38
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Bonjour,

Pouvez-vous maintenant nous indiquer le montant total des achats en devises ?
(Je cherche à savoir si l'écart de 150 k¤ est significatif par rapport à vos achats et à votre bilan/résultat 2009).

Il me semble possible de procéder de la façon suivante :

- Soit passer une OD au 01/01/2010 : Au débit le ou les comptes d'achats concernés par le crédit des comptes fournisseurs

- Soit ne passer cette OD, et l'écart sera régularisé automatiquement par un produit ou une charge financière lors du paiement de la dette correspondante au fournisseur (gain ou perte de change)

- Soit effectivement passer une charge exceptionnelle dans les comptes de 2010 : Compte n° 672 ou 6718. C'est surement préférable aux 2 solutions précédentes.

Quoiqu'il en soit, je pense que la charge est déductible fiscalement :
Cela n'engage que moi mais dans votre cas, je ne voudrais pas pénaliser mon entreprise de 50 k¤ d'économie d'impôt société à cause d'une erreur de taux retenu.
Cependant, l'administration pourrait avoir un avis contraire en cas de contrôle fiscal.

Cordialement,
Jex


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