Charges fiscales sur congés payés

Bonjour,
Je vais poser ma question en donnant un exemple :

Au 31/12/2006 (exercice comptable coincide avec l'année civil), trois écritures comptables de charge à payer sur congés payés ont été passées :

Congés
641D 40 000
428C 40 000

Cotisations sociales
645D
438C

Taxes sur rémunération (apprentissage+formation+construction car >20 salariés)
631D
448C

Ce qui m'intéresse c'est la première écriture : au 01/01/2007 j'extourne l'écriture
428D 40 000
641C 40 000

Au 31/07/2008 des congés ont été pris :
641 60 000
421 60 000

La charge à payer pour les congés (juin à décembre 2007) :
641D 45000
428 C 45000

La rémunération pour 2007 = 800 000 ¤

Mes questions :
- Quelle est la base de calcul de mes taxes ou charges fiscales sur rémunération pour l'année 2007 (0,68% apprentissage, 1,05% formation, 0,45% construction = 2,18%) ?

Pour moi, c'est = [800 000 +(60 000 - 40 000) + 45000]*2,18% = 18 857 ¤

-Quel est le montant que je dois déclarer dans la DADS 2007 (est ce que je dois prendre en compte les charges à payer pour congés payés le compte 428) ?

Merci pour votre patience

Cordialement DDA

Bonjour,

Est ce que la question est trop longue ?

Cordialement,

DDA