Chiffre d'affaire et TVA

Bonjour,

je vends des fruits et légumes sur les marchés. Le détail de mes ventes n'ai pas représenté sur le ticket final (n'y figure que le chiffre d'affaire), ni la TVA à 5.5%)
Je suis assujettie au régime simplifié de TVA donc il faut quand même que je la fasse ressortir.
Dois-je donc, par exemple, sur un chiffre d'affaire total de 119.60¤, faire moi même ressortir la tva ? Et donc, chaque jour, après chaque marchés, (les clients payent en espèce et en chèque) je rentre les écritures suivantes :

Vente marchandises : journal de vente
411D Clients 105.50¤
707C vente de marchandises 100¤
44571C TVA collectée 5.50¤

Paiement client : journal de caisse
531D 105.50¤
411C 105.50¤

et à la fin de la semaine, quand je dépose la totalité de mon chiffre d'affaire :
journal de caisse
580D
531C
--------
journal de banque
512D (le fait que le compte 512 soit au débit, je me demande si je ne me trompe pas?)
580C

Merci d'avance pour votre aide !

Bonjour,

Je suis d'accord avec vos écritures comptables.

Merci pour votre réponse !

J'ai une autre question :
Je travaille sur les marchés, j’ai donc acheté du matériel. La somme total de ce matériel est de 2 580¤, mais si je prends les éléments séparément, aucun ne dépassent les 500¤. Donc ma question est immo ou charges ?
De plus, j’ai acheté 2 parasols, leurs coûts séparément est de 350¤, mais ensemble 700¤, immo ou charges ?
Enfin, comme c’est mon matériel de marché, si je l’enregistre en charge, je pensais au compte 606 Achats non stockés de matières et de fournitures ?
Aussi, j’ai eu des frais de port sur l’achat de mon matériel, si j'enregistre mon matériel en charge, j'enregistre les frais de port au débit du compte 6241 transport sur achat, ai-je tort ?

Merci !!

Bonjour Libellule985,

Une immobilisation est un bien durable dont le coût d'acquisition HT est supérieur à 500¤, (le coût est composé du prix d'achat du matériel + les frais d'installations et les frais de port).
Toutefois aucun des éléments de votre matériel n'est supérieur à 500¤ HT, en conséquence il faut les enregistrer au compte de charges 606300 Fourniture d'entretien et de petit équipement. Suivi ensuite du 624100, frais de port, et enfin votre TVA, et créditer le compte fournisseur.

Cordialement
chris

Bonsoir,


Ce n'est pas vraiment la définition d'une immobilisation.

En réalité, les choses se présentent un peu différemment : les biens ayant les caractéristiques d'une immobilisation peuvent être passés directement en charge jusqu'à 500 euros et encore n'est-ce pas valable pour tous les biens. (La tolérance fiscale se limite au matériel et outillage (compte 215), au mobilier de bureau (2183) et aux logiciels acquis. Et à condition que ces éléments ne soient pas significatifs pour l'entreprise ni ne constituent l'objet même de l'entreprise.)

Cordialement.

Bonsoir lucky luc,
Soyez rassuré je connais bien les caractéristiques d'une immobilisation, cependant étant donné qu'il ne s'agit pas d'immobilisation dans le cas de libellule985, je n'ai pas jugé nécessaire de servir la longue et indigeste définition officielle.

Cordialement.
Chris

Merci beaucoup pour votre réponse ! Je vais donc enregistrer le tout en charge comme vous me l'avez conseillé.
J'en reviens à mes ventes, mon chiffre d'affaire et ma TVA. Mon écriture est donc correcte :

Vente marchandises : journal de vente
411D Clients 105.50¤
707C vente de marchandises 100¤
44571C TVA collectée 5.50¤

Paiement client : journal de caisse
531D 105.50¤
411C 105.50¤

et à la fin de la semaine, quand je dépose la totalité de mon chiffre d'affaire :
journal de caisse
580D
531C
--------
journal de banque
512D (le fait que le compte 512 soit au débit, je me demande si je ne me trompe pas? Ne devrait il pas être au crédit)
580C

... mais si les clients m'ont payé en liquide.
Pour ceux qui me payent par chèque, je dois faire les choses différemment ?
Je pensais :

Vente de marchandises : journal de vente
411D Clients 105.50¤
707C vente de marchandises 100¤
44571C TVA collectée 5.50¤

Paiement client : journal de banque (je ne suis pas sûre du tout !)
5112D Chèque à encaisser
411C Clients

Puis journal de banque quand je dépose les chèques à la banque :
512C Banque
5112D Chèque à encaisser

Une autre question, la date à laquelle je dépose les chèques à la banque est souvent différente de celle à laquelle ils sont crédités sur le compte, quelle date faire figurer dans ma compta ?

Enfin, quand j'achète ma marchandise (fruits et légumes bio) à un fournisseur (grossiste), figure sur la facture le total HT des marchandises, la TVA, le total TTC, mais aussi une taxe "CTIFL" qui ne représente que très peu (en général moins d'un euro. Mais je ne sais pas ce que c'est ... dois je le faire figurer dans ma compta ? Si oui, sous quel compte ?

Merci d'avance de prendre le temps de répondre à mon message !

Bonsoir Libellule985,

Pour ce qui est des règlements par chèques, le compte 5112 utilisé pour enregistrer les chèque reçu non encaissé, cependant j'ai pu observer lors de mes stages en entreprise qu'il était très peu utilisé et qu'en général on se contentait de l'opération
512D
411C
Je pense que ce-ci est toléré toutefois il vaut mieux l'avis d'autres membres du forum sur la question.
Pour ce qui est des dates, enregistrez vos chèques à laquelle vous établissez la remise car on ne peut pas prédire à quel moment la banque va les encaisser.

Enfin, je pense qu'il faut comptabiliser la taxe CTIFL dans le compte de charges 607, mais ne connaissant pas du tout cette taxe il vaut mieux encore une fois l'avis de quelqu'un de plus expérimenté. (Edit: après une petite recherche j'ai trouvé ceci qui pourrait être utile: http://www.legifrance.gouv.fr/affichTexte....Texte=20090403)

cordialement,
Chris

Merci Chris pour votre réponse et pour avoir pris le temps de chercher.
Pour les chèques, j'hésite, dans le sens où je peux avoir un chèque d'un client le jeudi et je ne vais à la banque que le mardi. Après, au niveau comptable, je ne pense pas qu'il y ai d'importance, mais c'est plus pour ma logique :)
Pour la taxe, je pense l'intégrer aux coûts des marchandises HT ! (dans le sens où ce n'est pas moi qui est redevable de cette taxe mais mon fournisseur, il l'a fait juste ressortir sur la facture).
Pour en revenir à la question de l'immobilisation, (le tout me revenait à 2500-3000¤ mais séparément, aucun ne dépassait 400¤), j'ai enregistré le tout en charger mais je m'interroge encore. J’avais posé la question à une autre personne qui m'a signalé que lorsqu'on achète du matériel pour sa création d'entreprise, si le tout est supérieur à 500¤, on peut exceptionnellement l'immobiliser, le risque étant sinon que la charge soit trop lourde à porter. Qu'en pensez-vous ?
Merci !
Bonne journée!

Bonjour,


Comme indiqué précédemment, pour certains biens qui ont les caractéristiques d'une immobilisation (et c'est à mon avis le cas de vos parasols), la règle par défaut est de les immobiliser mais vous pouvez les passer en charge si chacun est inférieur à 500 ¤. Vous avez donc le choix.

Si vous passez en charge plutôt qu'en immobilisations, le résultat comptable immédiat sera diminué de manière plus importante, ce qui éventuellement pourrait avoir un impact légèrement négatif si vous devez présenter vos comptes à un partenaire (banque, etc.) mais bon, pour 3 000 ¤...
En revanche, ça n'aura pas d'influence sur votre trésorerie et, en cela, la charge ne serait pas plus lourde à porter.

Cordialement.