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CICE plus important que le résultat fiscal (liasse fiscale)

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Debutant
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Ecrit le: 15/03/2016 17:09
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Message édité par Debutant le 15/03/2016 17:10

Bonjour,

J'aimerai faire correspondre le 2033B avec le 2065 mais je coince car notre CICE est supérieur à notre résultat fiscal. Du coup d'un côté j'indique un bénéfice et de l'autre un déficit.

2065
Bénéfice imposable à 15% : 1447

2033B
Notre résultat fiscal (case 312) : 1230
IS (case 324) : 217
Montant : CICE (case 350) : 2876
Déficit fiscal (case 354 et 372) : 1429

Merci pour vos lumières.
cordialement,
Marc

Maxime SOULIGNAC
ProfilMaxime SOULIGNAC
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Re: CICE plus important que le résultat fiscal (liasse fiscale)
Ecrit le: 15/03/2016 17:55
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Bonjour

La case 312 indique plutôt votre résultat net comptable.

Sur la liasse fiscale 2065, il faut reporter le montant du résultat fiscal déterminé sur le feuillet 2033B. Il ne doit donc pas y avoir d'écart.

En revanche, et au regard des informations données, il n'aurait pas du y avoir d'IS comptabilisé puisque votre entreprise dégage un déficit fiscal. Les 217 euros d'IS correspondent à un résultat fiscal de 1.447 euros (217 / 15%).

Ce montant correspond à votre résultat comptable avant IS (logique) mais vous avez oublié de déduire le CICE qui n'est pas imposable...

Pas d'expert-comptable pour éviter ce genre d'erreur ?

Cordialement.



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Debutant
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Re: CICE plus important que le résultat fiscal (liasse fiscale)
Ecrit le: 16/03/2016 14:16
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Bonjour,
Merci pour vos précisions bien utiles, effectivement j'ai rv avec un expert comptable le mois prochain.
Bien cordialement,
Marc

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