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Clôture 30/09/14

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Russeljack
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  • 92 - Hauts-de-Seine
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Ecrit le: 07/12/2014 01:23
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Message édité par Russeljack le 07/12/2014 01:30

Bonjour,

J'ai besoin d'aide pour calculer mes provisions, je viens de prendre un emploi et je dois calculer les provisions pour une société qui clôture au 30/09/14 concernant:

La provision P/taxe d'Apprentissage ,la formation de continue et la participation à l'effort de construction: dois-je prendre la masse salariale de janvier à sept et la multiplier par le taux pour calculer la provision?

La CFE dois-je prendre le montant sur l'avis des impôts par 9/12?

La CVAE je ne sais pas du tout.

Je dois passer les écritures mardi prochain car je dois faire un autre bilan après.

Merci de l'aide que vous pourrez m'apporter.

Merci beaucoup

Jipe
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Collaborateur comptable en cabinet
  • 69 - Rhône
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Re: Clôture 30/09/14
Ecrit le: 07/12/2014 12:22
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Message édité par Jipe le 07/12/2014 12:24

Bonjour,

Vous dites : La provision P/taxe d'Apprentissage ,la formation de continue et la participation à l'effort de construction: dois-je prendre la masse salariale de janvier à sept et la multiplier par le taux pour calculer la provision?

==> Oui ! Attention à vérifier que vous n'êtes pas éligible à une exonération au titre de la taxe d'apprentissage et vérifiez que vous avez plus de 20 salariés (pour la taxe effort construction). Regardez aussi dans ces comptes comment cela a été comptabilisé par le précédent comptable.

Par ailleurs, pour l'an prochain vous pouvez inclure, dans vos écritures mensuelles de salaires, les OD pour ces différentes taxes, ainsi vous aurez juste à vérifier - au moment du bilan- le montant de la provision déjà inscrite en comptabilité

Vous dites : La CFE dois-je prendre le montant sur l'avis des impôts par 9/12 ?

==> oui, je ferais comme vous l'indiquez

Vous dites : La CVAE je ne sais pas du tout.

==> moi non plus ! mais regardez déjà si vous avez eu une CVAE significative au titre de 2013 et coment le comptable précédent a fonctionné.

Vous dites : Je dois passer les écritures mardi prochain car je dois faire un autre bilan après.

==> vous travaillez en cabinet je suppose ? Personne pour vous épauler ...?? expert comptable , collègue ?

Cordialement



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Jipé
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