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Commande et paiement n-1, facture n

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Alex0610
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Assistant comptable en cabinet


Ecrit le: 12/10/2021 15:27
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Bonjour à tous,

Je tente ma chance ici, car je ne trouve pas de réponse à ma question.
Je remplace l'assistante financière d'une association, on m'a demandé de faire un point sur le compte 408100 et je bute sur une opération en particulier.
L'année dernière un paiement a été effectué suite à une commande, les 2 sont donc sur 2020. L'écriture passée en 2020 au journal de Bq:
Débit du 408100
Crédit du 512000

2021, AN au 01/01/2021:
Débit du 408100

AC (date de la facture, février):
Crédit du 408100
Débit du compte de charge

Est-ce que cela est juste?

Je vous remercie d'avance ;)
Sandra Schmidt
ProfilSandra Schmidt
Rédactrice et modératrice Compta Online
  • 75 - Paris
 
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Rédactrice et modératrice Compta Online



Re: Commande et paiement n-1, facture n
Ecrit le: 13/10/2021 09:44
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Bonjour Alex0610,

Il faut effectivement extourner l'écriture initiale et comptabiliser la facture finale. Par contre, il me semble que ce compte a été mal utilisé sauf si la livraison a eu lieu en 2020 (et dans ce cas, le compte de charges devait être mouvementé). À mon sens, si la livraison a eu lieu en 2021, il s'agit d'un acompte sur commande et non d'une facture non parvenue.

La solution la plus simple puisqu'elle n'impacte pas le rapprochement bancaire, consiste à comptabiliser la facture au débit du compte de charges par le crédit du compte 408100.

Ce compte est alors soldé et la facture est bien comptabilisée en charges de l'exercice en cours.

Pour plus d'informations, je vous invite à lire :

Bon courage pour la suite,

Sandra



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