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Comment annuler une créance imaginaire exercice n-2

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Jeanpassepoil
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Ecrit le: 10/05/2011 18:01
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Bonjour,

J'ai repris récemment la comptabilité d'une Sarl dont je suis associé. Je m'aperçois qu'au cours de l'exercice N-2, la même vente a été comptabilisé une première fois sous cette forme,

512 D
4457 D
701 C

et une deuxième fois sous cette forme

411 D
4457D
701 C

De ce fait , deux ans plus tard le compte client est toujours débiteur, alors que le règlement a eu lieu.

Je ne pense pas récupérer la TVA. Mais pour que mon bilan soit exact, je voudrais pouvoir annuler cette créance. Mais je ne sais pas quel compte je dois débiter pour pouvoir solder le compte client.

J'ai pensé à procéder ainsi

671D
411 C

Mais ce qui me gène est que débiter un compte de charge pour solder le compte client aurait un impact sur le résultat deux ans après qu'ait été commis l'erreur. Suis-je trop scrupuleux ? Y a t il une autre solution

Merci pour votre attention et très cordialement
Lucky luc
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Re: Comment annuler une créance imaginaire exercice n-2
Ecrit le: 10/05/2011 20:03
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Bonsoir,

Des écritures de vente avec une TVA au débit, c'est pour le moins curieux.

Cordialement.


--------------------
Comptassima
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Re: Comment annuler une créance imaginaire exercice n-2
Ecrit le: 11/05/2011 06:57
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Bonjour Jeanssepoil,

Le mieux est d'extourner l'écriture à l'identique.

Je pense mouvementer un compte 671 ne serait l'ideal dans cette situation.

Bonne journée
Jeanpassepoil
ProfilJeanpassepoil
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Re: Comment annuler une créance imaginaire exercice n-2
Ecrit le: 11/05/2011 11:02
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Bonjour,

A lucky luke, oui effectivement la TVA était au crédit, pardon pour cette erreur.

A comptassima,

Merci pour le conseil, je crois que ça donnerait donc ça en extournant :

701 D
411 C

Il me semble impossible de récupérer la TVA payée en trop après deux ans

Cordialement
Lucky luc
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Re: Comment annuler une créance imaginaire exercice n-2
Ecrit le: 11/05/2011 11:44
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Bonjour,

Mon message n'avait pas pour but la moquerie mais il était difficile de donner un avis sur une situation sur laquelle on se demande s'il y a une erreur de présentation.

Ceci dit, il y a différents points :

1) Vous pouvez a priori déposer une réclamation suite à cette erreur jusqu'au 31/12 de la seconde année suivant l'erreur.

2) Si votre activité est de la prestation de service, a priori la TVA n'est due qu'au moment du règlement. Si votre facture semble impayée en compta, peut-être n'avez-vous pas versé la TVA au fisc et avez-vous conservé son montant en compta ?

3) Concernant l'écriture elle même, je pense que les deux options entre 671 et 701 au débit sont possibles. Cependant, si vous optez pour la seconde solution, vous ne pouvez débiter que le montant crédité initialement en 701. Si la TVA est perdue, c'est de toute manière une perte. Dans ce cas, je passerais :
701 D pour le HT
671 D pour la TVA perdue
411 C pour le TTC

Cordialement.


--------------------
Jeanpassepoil
ProfilJeanpassepoil
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Re: Comment annuler une créance imaginaire exercice n-2
Ecrit le: 11/05/2011 16:33
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A lucky luc

Merci pour votre réponse. La société dont je m'occupe vend les produits d'un artisan et non des prestations. La Tva a été comptabilisée au moment de la facturation et payée par la suite.

Je pense suivre votre conseil, soit extourner suivant le schéma que vous m'indiquez, 701 D, 671 D (pour la perte de TVA) et 411 C . Je ne pense pas que la TVA soit récupérable puisque l'erreur a été commise en février 2009.

Cordialement
Jeanpassepoil
ProfilJeanpassepoil
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Re: Comment annuler une créance imaginaire exercice n-2
Ecrit le: 11/05/2011 16:40
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A lucky luc

Merci pour votre réponse. La société dont je m'occupe vend les produits d'un artisan et non des prestations. La Tva a été comptabilisée au moment de la facturation et payée par la suite.

Je pense suivre votre conseil, soit extourner suivant le schéma que vous m'indiquez, 701 D, 671 D (pour la perte de TVA) et 411 C . Je ne pense pas que la TVA soit récupérable puisque l'erreur a été commise en février 2009.

Cordialement
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