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Comment calculer mon fond de roulement et bfr ?

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Daullet
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Ecrit le: 10/01/2008 16:07
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Bonjour
je vais me mettre a mon compte comme artisan dans l 'electricité et l'automatisme
je voudrais comprendre comment calculer mon BFR
je compte prendre des chantiers de 3 semaines au maximun avec 30% avant le commencement des travaux 30% a la moitier des travaux et le solde a la reception je vais avoir un stock de 300¤
et un credit fournisseur de 30 jours fin de mois
merci
comment caculer mon fr et bfr?
je vais prendre 30 jours de congé par ans
et je me base sur un ca de 70000 ¤ la premiere année
merci
Micka
ProfilMicka
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
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Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Comment calculer mon fond de roulement et bfr ?
Ecrit le: 10/01/2008 17:59
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Bonjour,

Le FR se calcule dans votre situation en soustrayant les immobilisations au capital. Les immobilisations correspondent au camion, à certains outils,... Le capital correspond à ce que vous apporter en nature ou/et en numéraire (par exemple camion, argent,...)
Le BFR se calcule en faisant : stocks + créances - dettes fournisseurs - dettes fiscales et sociales.

Pour calculer le BFR, il vous suffit de faire comme ceci.
Emplois :
Créances : 70 000 (CA HT annuel) * 1,196 (TVA) * (2/(52-4)) (durée moyenne des créances clients / semaines travaillées) * 0,7 (% non récupéré comptant) = 2 440 ¤
+ Stocks : 300 ¤
Total emplois : 2 740 ¤

Ressources :
Dettes fournisseurs : montant annuel prévisionnel dettes frs TTC * (1/12) (durée moyenne des dettes)
+ Dettes fiscales et sociales : en régime simplifié, vous calculer vous même le montant des acomptes à payer. En conséquence, le montant de la dette dépend de votre estimation. Les acomptes sont versés tous les 4 mois donc il suffit de diviser votre montant total annuel de TVA à reverser par 4, par hypothèse.
Total ressources : ?

BFR = Total emplois - total ressources
Si FR = 0 alors le BFR correspond au minimum à avoir sur son compte en banque pour ne pas être en découvert.

Je pense que votre BFR devrait être relativement bas. Cependant, j'attire votre attention sur le fait que le montant des créances clients sera plus élevé parce qu'il existe des clients qui ont toujours beaucoup de mal à payer, voire à ne jamais payer. Il est donc vivement recommandé et surtout dans les métiers du bâtiments que le FR excède confortablement le BFR.

Cordialement.


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