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Comment comptabiliser le cash pooling

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Flo77700
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Comptable unique en entreprise
  • 77 - Seine-et-Marne
 
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Ecrit le: 28/09/2011 09:57
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Bonjour,

Le groupe international pour lequel je travaille utilise le cash pooling et cela me pose un problème concernant mon état de rapprochement bancaire...

Dois-je tenir compte de ces mouvements de cash pooling et , dans ce cas, quel compte mouvementer ?

Ou ne dois-je pas en tenir compte et considérer mon véritable solde bancaire pour faire mon état de rapporchement bancaire ?

Merci par avance de bien vouloir me conseiller.

Bien cordialement,
Jex94
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Fiscaliste en entreprise
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Re: Comment comptabiliser le cash pooling
Ecrit le: 28/09/2011 11:56
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Bonjour,

Le cash pooling suppose des mouvements dfe trésorerie intra-groupe qui apparaissent donc sur vos différents relevés bancaires.

Pour vos rapprochements bancaires de chaque compte, ces opérations doivent donc être comptabilisées lorsqu'elles ont été effectuées, et vous pouvez les pointer normalement comme les autres opérations de trésorerie.

Ces opérations intra-groupe sont comptabilisées soit dans un compte 451, lorsque 2 entités du groupe différentes sont concernées, soit dans le compte 580 lorsqu'il s'agit d'un virement de compte à compte au sein d'une même entité possédant plusieurs comptes bancaires.

Cdt,
Jex


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Flo77700
ProfilFlo77700
Comptable unique en entreprise
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Comptable unique en entreprise


Re: Comment comptabiliser le cash pooling
Ecrit le: 28/09/2011 16:20
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Merci beaucoup pour votre réponse,

Cordialement

Flo
Fourmie33
ProfilFourmie33
  • 33 - Gironde
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Re: Comment comptabiliser le cash pooling
Ecrit le: 05/12/2013 09:49
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Bonjour,

Justement moi aussi j'ai eu à traiter le cash pooling dans un environnement professionnel.

Pour mieux appréhender cette notion j'ai rédigé un article à ce sujet.

http://madeinfinance.wordpress.com/2013/11/29/cash-pooling/

Bonne continuation,

Emilie

Cfotresorerie
ProfilCfotresorerie
Chef de mission en cabinet
  • 13 - Bouches-du-Rhône
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Chef de mission en cabinet


Re: Comment comptabiliser le cash pooling
Ecrit le: 28/11/2017 10:53
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Message édité par Rocci-frederic le 28/11/2017 14:11

Bonjour,

Vue l'ancienneté du poste, il me semble qu'une mise à jour s'impose. Le cashpooling a évolué depuis et de nouvelles approches ont été développées, je vous invite à consulter également mon blog sur le sujet.

En étant un intervenant dans une université et travaillant en tant que "CFO" pour un groupe américain, je publie régulièrement de nouveaux articles afin de partager mes connaissances avec les jeunes trésoriers.

Cordialement,

Jean-philippe_stenge..
ProfilJean-philippe_stengel
Expert-Comptable libéral en cabinet
  • 67 - Bas-Rhin
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Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: Comment comptabiliser le cash pooling
Ecrit le: 28/11/2017 12:01
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Bonjour,

Merci pour cet article intéressant. Je viens de m'abonner.

Dans le cadre d'un cash pooling, il est également important de considérer les incidences fiscales en terme de déductibilité des intérêts intra-groupe. Et ce notamment lorsque les sociétés sont implantées dans différents pays. Le juridictions nationales tendent à instaurer des garde-fous pour lutter contre les montages d'optimisation fiscale.



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