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Comment comptabiliser ces opérations svp ?

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Ultra_vga
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Ecrit le: 18/04/2016 18:15
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Message édité par COC Admin le 18/04/2016 18:17

bonjour ,

pourriez-vous me corriger svp , merci d'avance .

1-F° fournisseur X de 8000 euros marchandise tva 20% remise commerciales 300 euros escompte 150 euros !

6.achat de marchandise D:7700

6.Rabais, remises et ristournes obtenus D ;300

3.ETAT tva R/C D: 1540

7.Escomptes obtenus C: 150

4411. FRS X C :9390
2-facture d'un fournisseur espagnol marchandise à 1500 euros

6.achat de marchandise D: 1500

3.E.TVA D: 300

4.FRS C : 1800

Aucune idée comment les comptabiliser
3-achat d'un vihicule de tourisme à 35000 ht et une véhicule utilitaire à 25000 ht (tva 20%)
4-vente de matière première à 355 euros ht tva 20 %
5- un emprunt de 100000 euros avec un taux de rembourssement de 10% par mois
comment comptabiliser le déblocage du prèt
comptabiliser la première mensualité de 1200 euros

d'avance merci


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Michel42
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Re: Comment comptabiliser ces opérations svp ?
Ecrit le: 18/04/2016 20:37
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Bonjour,

Pour votre premier cas, il faut enregistrer votre facture en partant du net commercial. Cela donnera cette écriture

6.achat de marchandise D:7700

3.ETAT tva R/C D: 1540

401. FRS X C :9240

L'escompte, je l'enregistrer lors du règlement ainsi :

401 D 9240

765 C 150

512 C 9090

Après, il reste à voir s'il faut l'enregistrer HT ou TTC. Qu'en penses les autres membres du site ?

Pour la facture espagnole, il s'agit d'une acquisition intra communautaire. Il ne faut surtout pas déduire en France de la TVA que votre fournisseur va reverser à l'état espagnol. Il faut en même temps collectée et déduire (sauf mention contraire du CGI) la TVA. Il faut passer l'écriture suivante :

607000 (achat marchandises) 1500 D

445663 (TVA déductible intracom) 300 D

445200 (TVA collectée intracom) 300 C

401000 (Fournisseur) 1500 C

Les achats de véhicules sont des immobilisations. Pour le véhicule de tourisme, il ne faut pas déduire la TVA.

Voici un exemple :

218200 Matériel de transport 25000 D

445620 TVA / immo 5000 D

401000 Fournisseur 30000 C

Pour la vente de matière première, je passerais l'écriture suivante :

411000 Clients 426 D

701000 Vente MP 355 C

445718 TVA collectée 71C

Pour l'emprunt, le déblocage s'enregistre ainsi :

512000 100 000 D

164000 100 000 C

Pour les remboursements, il faut suivre le tableau d'amortissement en ventilant le capital et les intérêts. Voici un exemple avec des chiffres au hasard :

164000 1000 D

661100 200 D

512000 1200 C

En espérant vous avoir aidé.

Cordialement

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