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Comment enregistrer une facture espagnole avec TVA

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Cia33
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Secrétaire comptable en cabinet
  • 33 - Gironde
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Secrétaire comptable en cabinet


Ecrit le: 05/09/2016 11:58
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Bonjour,

Je travaille comme secrétaire comptable dans une entreprise de négoce de vêtements et chaussures.

Mon patron a acheté en Espagne des chaussures et il a dû régler la TVA espagnole. Nous ne pouvons pas récupérer la tva espagnole car nous avons déjà envoyer des marchandises en Espagne.

Pouvez vous m'aider car je ne sais pas comment je dois enregistrer la facture qui est de 850 euros TTC ?

je vous en remercie par avance.

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Etudiant DCG
  • 10 - Aube
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Etudiant DCG


Re: Comment enregistrer une facture espagnole avec TVA
Ecrit le: 05/09/2016 20:50
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Bonjour,

Si votre patron a du payer la TVA d'Espagne c'est que des numéros de TVA n'ont pas été échangé sinon il aurait du être calculé la TVA au taux français (TVA de l'acheteur).

Concernant la comptabilisation de cette facture, nous sommes en présence d'une acquisition intracommunautaire c'est à dire qu'il va falloir faire une auto liquidation. En comptabilité cela se traduit par de la TVA déductible (ici l'achat concerne bien l'exploitation, se n'est pas une dépenses somptuaire,... donc c'est bon) mais il y aura aussi de la TVA intracommunautaire.

Si la tva était française : le schéma comptable serait le suivant : (en veillant à respecter les numéros de comptes propre à l'entreprise)

compte 607 "achat de marchandises" = montant HT au débit

compte 4452 "tva intracommunautaire" = montant tva au débit

compte 44571 "tva collectée" = montant tva au crédit

compte 401 "fournisseurs" = montant HT au crédit.

Cependant, dans ce cas, la tva est espagnole, j'aurai donc comptabilisé cette facture sur le meme principe qu'un achat à l'étranger, c'est à dire:

compte 607 : montant net à payer de la facture au débit

compte 401 : même montant au crédit

En espérant vous avoir aidé et répondu à votre problème.

Je tiens à préciser que je suis débutante dans la comptabilité, de ce fait s'il pouvait y avoir un avis extérieur supplémentaire afin de ne pas diffuser des informations fausses... merci

Cordialement

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