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Comment solder le compte 431

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Imex
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Ecrit le: 17/11/2010 11:56
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Bonjour,

Ayant créé une SARL depuis le mois de Mars 2010, je procède à la comptabilisation de mes salaires de la façon suivante:

6451: Débit
6453: Débit
6454: Débit
431: Crédit
437: Crédit

Cette écriture étant pour les cotisations patronales.

421: Débit
431: Crédit
4371: Crédit
4372: Crédit
425: Crédit

Et celle-là pour les cotisations salariales.

Pour le règlement des cotisations, je procède comme suit:

431: Débit (Tout en ayant déduit la réduction Fillon)
437: Débit
512: Crédit

Pour la réduction Fillon:
431: Débit
645: Crédit

Ma question est: Après avoir passé toutes ces écritures qui agissent sur le compte 431, je me retrouve avec un solde créditeur.

Comment dois-je faire pour solder ce compte. Et surtout, suis-je obligée d'avoir un solde nul à la fin de l’exercice. Si non , comment devrais-je alors le reporter sur l’exercice suivant?

Merci d'avance pour os réponses.
Lucky luc
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Re: Comment solder le compte 431
Ecrit le: 17/11/2010 12:36
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Bonjour,

Le solde de 431 doit être soldé à un ou deux euros près correspondant à des écarts d'arrondis.

Cordialement.

Luc


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Claudusaix
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Re: Comment solder le compte 431
Ecrit le: 17/11/2010 13:52
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Bonjour,

Le compte 431, à la clôture de l'exercice, correspond aux sommes non versées à l'URSSAF. C'est pourquoi, l'enregistrement comptable de la paye doit se faire (faites une recherche : de nombreux sujets traitent des deux méthodes d'enregistrement de la paie) de telle manière que le compte 431 soit mouvementé, une fois pour toute, pour les cotisations patronales et salariales, comme sur le bordereau. Cela vous permet de lettrer plus facilement ce compte 431. Ainsi, les opérations non lettrées correspondront aux sommes non versées.

Cordialement,


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Claudusaix
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Re: Comment solder le compte 431
Ecrit le: 17/11/2010 14:58
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Re Bonjour,

Je vous remercie pour vos réponses!
Je vais vérifier touts les mouvements de ce compte sur le Grand Livre afin de trouver d'où proviendrait l'erreur sachant que toutes les cotisations ont été réglées.

Merci
Lucky luc
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Re: Comment solder le compte 431
Ecrit le: 17/11/2010 15:05
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Bonjour,

Petite bourde dans mon propos, le compte 431 n'est pas soldé en fin d'exercice à quelques euros près puisque la paiement du dernier mois ou trimestre ce fait en n+1. En fait, le solde en fin d'exercice doit correspondre au versement de N+1 concernant les cotisations N, à qulques euros près.

Tout ceci dans l'hypothèse que le compte 431 n'englobe que des cotisations de l'année.

Des écarts sur les années antérieures, des majorations, etc. peuvent "polluer" cette comparaison.

Cordialement.


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Claudusaix
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Re: Comment solder le compte 431
Ecrit le: 17/11/2010 15:42
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Citation : Lucky luc @ 17.11.2010 à 15:05
Bonjour,

Petite bourde dans mon propos, le compte 431 n'est pas soldé en fin d'exercice à quelques euros près puisque la paiement du dernier mois ou trimestre ce fait en n+1. En fait, le solde en fin d'exercice doit correspondre au versement de N+1 concernant les cotisations N, à quelques euros près.

Tout ceci dans l'hypothèse que le compte 431 n'englobe que des cotisations de l'année.

Des écarts sur les années antérieures, des majorations, etc. peuvent "polluer" cette comparaison.

Cordialement.

Bonjour,

Lucky Luc, votre rectification sur les trimestres n'est juste qu'à condition que l'exercice coïncide avec l'année civile ou à condition que l'exercice n'est pas à cheval sur un trimestre. Ainsi, si l'exercice se clôture le 31 janvier, cela correspond à un mois. Et si l'exercice clôture le 28 février, cela correspond à deux mois.

Et ceci n'est que théorique. En effet, des entreprises ont passé avec l'URSSAF des moratoires pour échelonner leurs échéances. Il faut également prévoir les cas où des pénalités ont été enregistrées.

C'est la raison pour laquelle j'ai écrit dans mon premier message ceci :

Citation : Claudusaix @ Ecrit le 17.11.2010 à 13:52
Le compte 431, à la clôture de l'exercice, correspond aux sommes non versées à l'URSSAF.


La comptabilité passe par le rassemblement des documents reçus de l'URSSAF, envoyés à l'URSSAF. Et l'on fait un contrôle de la base pour que la DADS soit correcte. Il faut même contrôler la réduction dite Fillon avec un tableau Excel.

Cordialement,


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Claudusaix
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Re: Comment solder le compte 431
Ecrit le: 17/11/2010 16:02
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Bonjour,

En effet, je m'emmêle les pinceaux.

En fait, j'étais parti pour ma 1ère réponse de la situation initiale (que j'ai ensuite perdue de vue) où on n'est pas dans le cas d'une clôture mais de comptabilisations de payes et de paiements aux organismes sociaux.

La comparaison à faire est entre les 3 écritures de payes mensuelles d'un trimestre et le versement à l'Urssaf. Le montant débité lors du versement à l'Urssaf doit correspondre aux arrondis près aux montants crédités lors des 3 écritures de paye.

Cordialement.

Luc


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