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Compabilité de trésorerie - Caisse

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Lutin17
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Ecrit le: 31/03/2016 23:05
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Bonsoir,

Je suis étudiant en BTS CGO, et je traite pour la première fois la comptabilité de trésorerie. J'aimerais avoir quelques explications sur le journal de caisse.

Dans le cas étudié, on a un journal de banque et un journal de caisse. Chaque fin de mois, le client fait un versement d'espèces, et une remise de chèque. Les écritures sont passées au débit du compte 701. Une fois que le mois est soldé, je passe au journal de caisse.

Le client tient un perpétuel de caisse. Il note chaque jour les encaissements d'espèces et les chèques reçus.

Si j'ai bien suivi, il faut reprendre mes écritures de banque pour les espèces et les chèques en les enregistrant au crédit du compte 701 par le débit du compte 530. C'est ça ?

Et ensuite, pour les espèces et les chèques notés dans le perpétuel de caisse, comment les enregistre-t-on dans le journal de caisse ?

J'espère que mon problème est assez clair.

En vous remerciant d'avance,

Bonne fin de soirée,

lutin17

Pragmateek
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Re: Compabilité de trésorerie - Caisse
Ecrit le: 01/04/2016 00:44
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Message édité par Pragmateek le 01/04/2016 00:47

Bonjour,

Pour moi les choses se font plutôt ainsi :

  • encaissement des ventes :
    • espèces : D53 C701 C44571
    • chèques : D5112 C701 C44571
  • dépôt en banque :
    • espèces : D512 C53
    • chèques : D512 C5112

Laissez une personne ayant l'habitude de ces pratiques confirmer...

Cordialement.

Deadalus
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Re: Compabilité de trésorerie - Caisse
Ecrit le: 01/04/2016 12:42
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Bonjour,

si vous voulez savoir comment passer des fonds de la Caisse à la Banque, voici les écritures.

exemple : Pour un dépôt d'espèces de 500 € à la Banque

Dans le Journal de Caisse :

580... Virements internes 500 au Débit

530... Caisse 500 au Crédit

Dans le journal de Banque :

512... Banque 500 au Débit

580... Virements Internes 500 au Crédit

Toujours passer par l'intermédiaire du compte "580..." lorsque vous désirer faire un virement de fonds de la banque à la caisse ou l'inverse.

Bien à vous.

Pragmateek
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Re: Compabilité de trésorerie - Caisse
Ecrit le: 01/04/2016 18:46
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Bonjour,

Oui en effet vous avez tout à fait raison.

Le 512 n'est pas sensé apparaître dans le journal de caisse et le 53 dans celui de banque.

Cordialement.

Lutin17
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Re: Compabilité de trésorerie - Caisse
Ecrit le: 05/04/2016 21:30
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Bonsoir,

J'ai utilisé la méthode suivante :

Journal de Banque :

- espèces : D512 C581

- chèques : D512 C701

Journal de Caisse :

- espèces : D581 C530

- chèques : D701 C530

Cordialement.

Deadalus
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Re: Compabilité de trésorerie - Caisse
Ecrit le: 06/04/2016 00:18
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Bonsoir,

Concernant votre méthode, il y a une correction a apporté. Les chèques ne peuvent pas être enregistré dans le journal de Caisse, parce que ce sont pas des espèces. Ne figure dans le Journal de Caisse que les ventes effectuées en "espèces", et dans le Journal de Banque, les ventes effectuées par chèques.

-Vente en espèces : D530 C701

-Vente par chèque : D512 C701

-Dépôt d'espèces en banque : D580 C530 (Jnl Caisse) D512 C580 (Jnl Banque)

-Retrait d'espèces de la banque : D580 C512 (Jnl Banque) D530 C580 (Jnl Caisse)

-Remise de Chèque : Néant

Dites-le si cela ne vous semble pas clair.

Cordialement,

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