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Compensation comptable sans soulte

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Sabinelargeron
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Ecrit le: 28/04/2019 11:02
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Bonjour,

Je viens de vérifier plusieurs réponses aux questions concernant les compensations comptables entre fournisseurs et clients. Je sais passer les écritures lorsqu'il y a une soulte.

En revanche, lorsque les écritures s'équilibrent parfaitement, je ne sais que comptabiliser.

Voici mon cas : un client me doit 30447.98 euros et je lui dois 2962.50 euros. Il me fait 2 chèques soit un montant total de 27485.48 euros et les comptes sont donc à 0.

Comment passer l'écriture afin de solder mon achat de 2962.50 euros ?

Un grand merci pour votre aide



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Sabine largeron
Sandra Schmidt
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Re: Compensation comptable sans soulte
Ecrit le: 30/04/2019 10:05
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Bonjour,

Après les deux chèques, vous pouvez passer l'écriture suivante :

401 à 411 avec les bons comptes auxiliaires pour 2 962,50€.

Cela va vous permettre de lettrer à la fois le compte client et le compte fournisseurs.

La compensation légale est désormais expressément admise par le PCG. Vous pouvez donc passer cette écriture dans le journal des opérations diverses.

Par contre, je vous invite à conserver une trace de sa justification (copie des factures) dans votre dossier de travail pour la retrouver au moment des travaux de clôture (et pouvoir répondre aux questions si vous avez un commissaire aux comptes).

Cordialement,

Sandra



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Sabinelargeron
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Re: Compensation comptable sans soulte
Ecrit le: 30/04/2019 10:19
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Merci beaucoup pour votre réponse.


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Sabine largeron
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