Compensation de comptes banque au bilan.

Bonjour à tous,

Comme chaque année en cette période de cloture, je me pose quelques questions et je trouve toujours des réponses intéressantes ici.
Cette fois mon problème concerne les comptes 51. Nous avons une trésorerie plus que saine. Nous utilisons principalement deux banques (514 CCP et 517 Caisse Epargne), une de ces banque a un solde créditeur de 208 000€ et l'autre un solde débiteur de 1 275 000 € au 31.12.2006 dans nos livres comptables. Ma question est simple : puis je compenser mes comptes de banque et les faire apparaitre au bilan coté actif en jouant sur la compensation de ces comptes. Ou bien, dois je faire apparaitre ma banque débitrice à l'actif et la créditrice au passif avec les dettes financières, ce qui me ferait modifier mon état du passif qui est très développé.
Je suis comptable d'une société HLM (donc gros passif et grosse trésorerie).
Je précise que sur la banque créditrice, nous avons un syteme de gestion de trésorerie automatique, nous avons comptabilisé le 28/12/2006 pour 300 000 € de chèques émis, notre banque vend le jour où les chèques se présentent automatiquement nos SICAV pour assurer la provision des chèques.
Une autre solution aurait été de ne pas comptabiliser ces chèques sur 2006 mais plutot sur 2007 mais mon Directeur financier ne veut pas.
Merci pour vos éclaircissements.

Bonjour,

Aucune compensation ne doit être effectuée entre les soldes créditeurs et les soldes débiteurs de comptes bancaires (sauf convention expresse de fusion de comptes bancaires). Tu dois donc les faire apparaitre à l'actif (pour le compte à solde débiteur) et au passif (pour le compte à solde créditeur).

En ce qui concerne la date d'enregistrement au compte banque, il faut noter que les chèques reçus en paiement sont comptabilisés à la date d'avis de la banque et que les chèques émissont comptabilisés à la date d'émission.

J'espère avoir repondu à ta préoccupation.

To be continued...

Bonjour,

En effet, pas de compensation.

Il fallait le prévoir en faisant un virement de compte à compte plus tot

Sinon, les ventes de SICAV ont lieu sur 2007 ? Si non, les mettre en rapprochement bancaire.

Cordialement

Merci pour vos réponses.

En effet, la vente de SICAV sera enregistré sur 2007. Le jour ou se présente les chèques concernés, notre banque crédite automatiquement notre compte courant en piochant dans nos SICAV.
Je pourrai anticiper la vente de ces SICAV et la faire apparaitre en rapprochement bancaire au 31.12.2006 mais dans ce cas la, mon état des SICAV au 31.12.2006 ne correspondra plus à la compta, et la c'est le conseil d'administration qui va se poser des questions.

En effet, il ne faut pas anticiper la vente.

Mais je pensais que la vente aurait pu etre fait plus tot. (Ce n'est pas plus mal, vous gagnez quelques jours)

Cordialement,