BanStat
Logo Compta Online
ENOES

Comptabilisation de charges fin d'exercice.

3
2 285
0
3 réponses
2 285 lectures
0 vote
Olivier13006
ProfilOlivier13006
Assistant débutant
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Assistant débutant


Ecrit le: 13/12/2010 15:11
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour à tous.

Tout d'abord mille excuses si un sujet existait déjà mais je ne l'ai pas trouvé.

Je vous expose un problème cornélien.

En fin d'exercice, mon client à payer une commande à l'étranger.
Naturellement j'ai donc débité le 512.

Il a été livré sur l'exercice N+1 et a également reçu la facture sur N+1.

Seulement, je me retrouve en fin d'exercice avec un compte fournisseur débiteur.
Ai je le droit de passer la facture en facture non parvenues sachant que celle ci aura une date entrant dans N+1 mais ne viole t on pas ainsi le principe de l'intangibilité des exercices?

Suis je donc obligé de laisser mon compte en l'état sans pouvoir faire de régularisation de charges sur N ou existe t-il une écriture ?

Merci pour vos éclaircissements.
Energie12
ProfilEnergie12
Comptable en entreprise
  • 40 - Landes
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil
Comptable en entreprise


Re: Comptabilisation de charges fin d'exercice.
Ecrit le: 30/12/2010 16:02
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

En N vous avez passé l'écriture:
débit 512 par le crédit du 41(2 si UE ou 3 si hors UE)

Je passerai l'écriture suivante au 31/12/N:
débit 418(2 si UE ou 3 si hors UE) du même montant du paiement par le crédit du compte de produit et de la TVA sur facture à établir 44587

Cette écriture est à contre-passer au 01/01/N+1 donc cela n'interfère pas sur le principe d'intangibilité puisque les documents de synthèse s'établissent durant les 3 mois après la clôture de l'exercice.

Cordialement.
Jseb
ProfilJseb
Employé en comptabilité
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 3 votes
popupBulle tail
Profil
Employé en comptabilité


Re: Comptabilisation de charges fin d'exercice.
Ecrit le: 01/01/2011 09:07
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Citation : Energie12 @ 30.12.2010 à 16:02
Bonjour,

En N vous avez passé l'écriture:
débit 512 par le crédit du 41(2 si UE ou 3 si hors UE)

Je passerai l'écriture suivante au 31/12/N:
débit 418(2 si UE ou 3 si hors UE) du même montant du paiement par le crédit du compte de produit et de la TVA sur facture à établir 44587

Cette écriture est à contre-passer au 01/01/N+1 donc cela n'interfère pas sur le principe d'intangibilité puisque les documents de synthèse s'établissent durant les 3 mois après la clôture de l'exercice.

Cordialement.

Bonjour

La réponde me semble inadaptée. En effet, la marchandise est livrée en N+1 et figure donc dans l inventaire au 31/12.

En passant un produit a recevoir on prend en compte deux fois la valeur de la marchandise (une fois dans le stock et une fois dans la facture a établir).

Je pense que passer le règlement dans un compte d' acompte reçu serait plus conforme a la realite.

Merci
Jseb
ProfilJseb
Employé en comptabilité
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 3 votes
popupBulle tail
Profil
Employé en comptabilité


Re: Comptabilisation de charges fin d'exercice.
Ecrit le: 01/01/2011 09:22
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Citation : Olivier13006 @ 13.12.2010 à 15:11
Bonjour à tous.

Tout d'abord mille excuses si un sujet existait déjà mais je ne l'ai pas trouvé.

Je vous expose un problème cornélien.

En fin d'exercice, mon client à payer une commande à l'étranger.
Naturellement j'ai donc débité le 512.

Il a été livré sur l'exercice N+1 et a également reçu la facture sur N+1.

Seulement, je me retrouve en fin d'exercice avec un compte fournisseur débiteur.
Ai je le droit de passer la facture en facture non parvenues sachant que celle ci aura une date entrant dans N+1 mais ne viole t on pas ainsi le principe de l'intangibilité des exercices?

Suis je donc obligé de laisser mon compte en l'état sans pouvoir faire de régularisation de charges sur N ou existe t-il une écriture ?

Merci pour vos éclaircissements.

Bonjou

Mille pardon, j'ai mal lu votre message.

par chance, la reponce est presque la même (enfin le raisonnement est juste inverse).

L acompte verse par votre l entreprise dont vous faite la comptabilité (votre cliente) doit être enregistre dans un 409 acompte verse. En effet, la marchandise n est pas encore rentrée dans votre stock.
Si vous comptabilisée une facture non parvenue vous ne respecterez pas le principe de rattachement de la charge au produit car la charge ne seras pas compenser par le stock ou la vente dudit matériel.

N oubliez pas de justifier votre compte 409 dans votre dossier de révision car cela risque de prêter a confusion.

Cordialement
Retour en haut




3
2 285
0





connectés
Publicité
LexisNexis
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer