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Comptabilisation de charges fin d'exercice.

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Olivier13006
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Assistant débutant
  • 13 - Bouches-du-Rhône
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Ecrit le: 13/12/2010 15:11
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Bonjour à tous.

Tout d'abord mille excuses si un sujet existait déjà mais je ne l'ai pas trouvé.

Je vous expose un problème cornélien.

En fin d'exercice, mon client à payer une commande à l'étranger.
Naturellement j'ai donc débité le 512.

Il a été livré sur l'exercice N+1 et a également reçu la facture sur N+1.

Seulement, je me retrouve en fin d'exercice avec un compte fournisseur débiteur.
Ai je le droit de passer la facture en facture non parvenues sachant que celle ci aura une date entrant dans N+1 mais ne viole t on pas ainsi le principe de l'intangibilité des exercices?

Suis je donc obligé de laisser mon compte en l'état sans pouvoir faire de régularisation de charges sur N ou existe t-il une écriture ?

Merci pour vos éclaircissements.
Energie12
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  • 40 - Landes
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Re: Comptabilisation de charges fin d'exercice.
Ecrit le: 30/12/2010 16:02
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Bonjour,

En N vous avez passé l'écriture:
débit 512 par le crédit du 41(2 si UE ou 3 si hors UE)

Je passerai l'écriture suivante au 31/12/N:
débit 418(2 si UE ou 3 si hors UE) du même montant du paiement par le crédit du compte de produit et de la TVA sur facture à établir 44587

Cette écriture est à contre-passer au 01/01/N+1 donc cela n'interfère pas sur le principe d'intangibilité puisque les documents de synthèse s'établissent durant les 3 mois après la clôture de l'exercice.

Cordialement.
Jseb
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Re: Comptabilisation de charges fin d'exercice.
Ecrit le: 01/01/2011 09:07
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Citation : Energie12 @ 30.12.2010 à 16:02
Bonjour,

En N vous avez passé l'écriture:
débit 512 par le crédit du 41(2 si UE ou 3 si hors UE)

Je passerai l'écriture suivante au 31/12/N:
débit 418(2 si UE ou 3 si hors UE) du même montant du paiement par le crédit du compte de produit et de la TVA sur facture à établir 44587

Cette écriture est à contre-passer au 01/01/N+1 donc cela n'interfère pas sur le principe d'intangibilité puisque les documents de synthèse s'établissent durant les 3 mois après la clôture de l'exercice.

Cordialement.

Bonjour

La réponde me semble inadaptée. En effet, la marchandise est livrée en N+1 et figure donc dans l inventaire au 31/12.

En passant un produit a recevoir on prend en compte deux fois la valeur de la marchandise (une fois dans le stock et une fois dans la facture a établir).

Je pense que passer le règlement dans un compte d' acompte reçu serait plus conforme a la realite.

Merci
Jseb
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Re: Comptabilisation de charges fin d'exercice.
Ecrit le: 01/01/2011 09:22
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Citation : Olivier13006 @ 13.12.2010 à 15:11
Bonjour à tous.

Tout d'abord mille excuses si un sujet existait déjà mais je ne l'ai pas trouvé.

Je vous expose un problème cornélien.

En fin d'exercice, mon client à payer une commande à l'étranger.
Naturellement j'ai donc débité le 512.

Il a été livré sur l'exercice N+1 et a également reçu la facture sur N+1.

Seulement, je me retrouve en fin d'exercice avec un compte fournisseur débiteur.
Ai je le droit de passer la facture en facture non parvenues sachant que celle ci aura une date entrant dans N+1 mais ne viole t on pas ainsi le principe de l'intangibilité des exercices?

Suis je donc obligé de laisser mon compte en l'état sans pouvoir faire de régularisation de charges sur N ou existe t-il une écriture ?

Merci pour vos éclaircissements.

Bonjou

Mille pardon, j'ai mal lu votre message.

par chance, la reponce est presque la même (enfin le raisonnement est juste inverse).

L acompte verse par votre l entreprise dont vous faite la comptabilité (votre cliente) doit être enregistre dans un 409 acompte verse. En effet, la marchandise n est pas encore rentrée dans votre stock.
Si vous comptabilisée une facture non parvenue vous ne respecterez pas le principe de rattachement de la charge au produit car la charge ne seras pas compenser par le stock ou la vente dudit matériel.

N oubliez pas de justifier votre compte 409 dans votre dossier de révision car cela risque de prêter a confusion.

Cordialement
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