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Comptabilisation comptes à terme

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Bpaluel
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Ecrit le: 03/04/2012 12:43
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Bonjour,
J'ai placé les disponibilités de mon entreprise en comptes à terme à ma banque.
Ces comptes à terme ont été conclus pour des durées à l'origine de 2 ans et de 5 ans.
Ils ont les caractéristiques suivantes:
- les intérêts sont payables en totalité in fine.
- les fonds peuvent être débloqués par anticipation à tout moment et sont crédités sans délai sur mon compte.
- les intérêts courus sont acquis et il n'y a pas de pénalité pour rupture anticipée du CAT.
Je suis en train d'arrêter les comptes au 31/12/2011.
J'ai comptabilisé ces CAT en 512x…dans la mesure où ils sont disponibles sans délai (alors même qu'ils ont été conclus pour des durées à l'origine de 2 et 5 ans)? Est ce OK?
Par ailleurs, je me propose de comptabiliser l'ensemble des intérêts courus sur l'exercice en produits à recevoir suivant la même logique c'est à dire en classe 5 (compte 5188)? Est ce OK également?
Y a t-il une information particulière à fournir dans la liasse fiscale relative à la durée de ces CAT et dans quelle rubrique?
Merci d'avance pour vos réponses.
Bien cordialement.
B.Paluel


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Jeff84
ProfilJeff84
Expert-Comptable salarié en cabinet
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Re: Comptabilisation comptes à terme
Ecrit le: 03/04/2012 21:11
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Bonjour,

1. Ok pour le compte.
2. J'utilise un compte Divers produits à recevoir.
3. Pour moi, indiquer qu'il s'agit de produits financiers suffit, car le DAT est liquide et sans risque.

Cordialement,


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Bpaluel
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Entrepreneur
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Re: Comptabilisation comptes à terme
Ecrit le: 04/04/2012 20:18
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Bonsoir,

Merci beaucoup pour votre réponse rapide. Quelques éclaircissements encore si je puis me permettre:

1)Bien noté l'utilisation correcte du compte 512xx.

2)Vous indiquez utiliser un compte "Divers produits à recevoir" (4687). Est il plus approprié que le 5188 Intérêts courus à recevoir?

3)Information sur la liasse fiscale: est ce que votre réponse veut dire qu'il n'y a aucune information particulière à mentionner dans la liasse fiscale concernant ces CAT? (j'imagine que ces opérations vont se retrouver sur la ligne 084 Disponibilté de la liasse)?

4)Encore un dernier petit point: quel compte de produits utiliser pour enregistrer les intérêts: 7638 Revenus des créances diverses ou 768 Autres produits financiers?

Merci encore pour toutes ces informations complémentaires.

Bien cordialement

B.Paluel


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