Aide comptable en entreprise
Ecrit le: 11/11/2021 19:25Bonjour à vous tous,
Je vous présente notre entreprise succinctement avant de demander votre aide. Nous sommes deux gérants de SARL à l'IS TNS 50/50.
Nous avons trois contrats chacun (un prévoyance, un mutuelle santé, un plan d'épargne retraite).
La société paye pour nous l'ensemble des cotisations .
Mes questions sont les suivantes :
Comment dois-je comptabiliser le paiement des échéances :
Je passe l'écriture suivante pour le paiement des cotisations
512... X€ C
64114210 PER ASSOCIE 1 X€ D / j'ai mis une subdivision 64114220 pour la cotisation prévoyance associé 1 et 64114230 cotisation mutuelle santé associé 1 et idem pour associé 2.
Pouvez-vous me confirme que l'enregistrement est le bon ?
Lors de la réception du formulaire par l'assureur (quittance et attestations de versement) qui détails les cotisation déductibles et non déductible comment passer cette contrepartie ?
Merci à vous pour votre aide
Mathieu
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Secrétaire comptable en entreprise
Re: Comptabilisation cotisations déduction madelin
Ecrit le: 15/11/2021 17:28Bonjour,
l'écriture me semble correcte pour le paiement des cotisations.
Pour la réintégration de la partie non déductible, ça se fait de manière extra-comptable, dans le résultat fiscal à déclarer.
Autrement dit:
vous ne touchez pas les comptes 6411. Les charges ont bien été payées par l'entreprise.
Dans le résultat fiscal à déclarer aux impôts, il faudra rajouter au résultat comptable les parts non déductibles. Vous aurez donc un résultat fiscal qui sera plus élevé que votre résultat comptable, et l'IS sera calculé sur le résultat fiscal.
Bon courage,
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