Bonsoir,
Il a été proposé à certains de nos collaborateurs n'ayant pas soldé leurs congés payés du précédent exercice de leur placer l'équivalent sur un plan d'épargne retraite collectif.
Comment comptabiliser cette opération'
Je vous remercie d'avance de votre support.
Bien cordialement
Madame,
Votre entreprise propose aux salariés n'ayant pas pris leurs congés de placer leurs droits dans le plan d'épargne retraite collectif de votre société.
Vous vous demandez quelles sont les écritures à enregistrer pour constater la réalisation de cette opération.
A notre avis, deux enregistrements sont nécessaires.
A. Constater l'accord des salariés pour placer leurs droits aux congés dans le PERCO.
Nous vous proposons l'écriture suivante.
N° | libellé | Débit | Crédit |
4282 | Dette provisionnées sur congés payés | X | |
4286 | Personnel-Charges à payer-PERCO | X | |
Transfert des droits aux congés au PRCO | |||
B. Abonder le PERCO par le versement des fonds à l'organisme collecteur
Lorsque les fonds seront versés à l'organisme collecteur, vous pourrez solder la dette envers vos salariés par le débit du compte 4286 " Personnel charges à payer PERCO " par le crédit d'un compte de trésorerie. Nous vous proposons l'écriture suivante pour constater cette opération.
N° | libellé | Débit | Crédit |
4286 | Dette provisionnées sur congés payés | X | |
512 | Banque | X | |
Transferts des fonds à l'organisme chargé de gérer les fonds. | |||
C. Conclusion.
Vous devez , tout d'abord constater l'acception des salariés de transférer leurs droits au PERCO pour ensuite avoir la possibilité de transférer leurs droits à l'organisme gestionnaire du fonds de retraite.
En espérant avoir apporté la solution à votre interrogation.
Bonjour,
je me permets de relancer la conversation suite à l'enregistrement comptable du transfert du PERCO.
Mon problème est plus sur les charges liées au CP qui sont automatisées dans l'écriture de paie.
J'ai bien constaté le transfert des CP vers le PERCO
En débitant le 4282 (CP)
En créditant le 4286 (PERCO) pour le montant brut
Et lors du transfert des fonds à l'organisme collecteur:
J'ai débité 4286 (PERCO) montant net CSG
Crédité le 512 montant net CSG
Dans l'OD de paies (qui n'est pas modifiable)
Les charges (CSG) sont déjà intégrées et enregistrées, ce qui déséquilibre le 4286, auriez-vous une solution à me proposer ?
Merci d'avance,
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