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Comptabilisation facture d'acompte avec TVA

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Blaziing
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Ecrit le: 19/11/2019 12:53
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Message édité par Blaziing le 19/11/2019 12:53

Bonjour,

Tout nouveau sur le site, j'ai besoin de votre aide.

En effet, mon service facturation à établi une facture d'acompte d'un montant de 71622,00 € avec TVA.

J'ai donc enregistré cette facture ainsi :

411- Clients : 71622,00 €

445711 TVA collectée : 11937,00 €

445810 TVA Acomptes : 11937,00 €

419100 Avances et acomptes : 71622,00 €


Jusque là tout va bien, sauf qu'aujourd'hui j'apprends que cet acompte n'a jamais été déduit d'aucunes factures... Donc le client va nous déduire cette somme de son prochain virement, mais dans mon cas, comment passer la TVA, comment faire pour la payer sachant qu'il n'y a aucune ventes de marchandises et donc la base hors taxe de TVA n'augmente pas..

Merci d'avance pour votre aide.

Francoisecnd
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Re: Comptabilisation facture d'acompte avec TVA
Ecrit le: 19/11/2019 13:01
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Bonjour Blazzing.

Il vous suffit d'établir un avoir correspondant à la dite facture d'acompte.

Lorsque vous passerez vos écritures :

411- Clients : - 71622,00 €

445711 TVA collectée : - 11937,00 €

445810 TVA Acomptes : - 11937,00 €

419100 Avances et acomptes : -71622,00 €

Cet avoir neutralisera la TVA Collectée facturée ( et déclarée ) indûment, et ainsi, justifiera la déduction de règlement de votre client !

Cordialement,

Françoise



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Blaziing
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Re: Comptabilisation facture d'acompte avec TVA
Ecrit le: 19/11/2019 14:02
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Merci beaucoup pour votre réponse. J'ai bien compris votre écriture !

Cependant, le client ayant déjà payé cet acompte, cet avoir sera seulement à utilisation interne ou celui-ci doit-être transmis au client ?

Dans quelle section de ma déclaration de TVA dois-je imputer la TVA correspondant à la facture d'acompte initial ?

Merci à vous.

Francoisecnd
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Re: Comptabilisation facture d'acompte avec TVA
Ecrit le: 19/11/2019 14:32
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Re bonjour.

Je suppose que si votre client a réglé cet acompte, c'est parce qu'il a reçu la facture... Il faut donc lui adresser l'avoir afin de régulariser sa compta.

Pour la TVA, si vous avez déjà déclaré les 11 937 reçus en TVA récoltée, les -11 937 de l'avoir ( imputé également en TVA collecté ) viendront annuler cette somme non due. Certes, il y aura eu décalage entre 2 déclarations, mais au final, ce sera juste.

Par contre, si vous n'aviez rien déclaré :lors de l'émission de l'avoir, cette TVA en neutralisera celle de la facture....



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Blaziing
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Re: Comptabilisation facture d'acompte avec TVA
Ecrit le: 19/11/2019 14:40
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Je viens de comprendre. Effectivement, lui aussi de son côté à du lettrer cet facture d'acompte avec le règlement qu'il a effectué.

Donc le fait d'établir un avoir sur cet facture d'acompte lui permettra de diminuer cette somme lors de son prochain règlement, c'est bien cela ?

Effectivement pour la TVA, rien n'a été déclarée encore, donc le fait de générer cet avoir rendra la TVA nulle.

Merci encore pour votre aide!

Francoisecnd
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Re: Comptabilisation facture d'acompte avec TVA
Ecrit le: 19/11/2019 14:50
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"Donc le fait d'établir un avoir sur cet facture d'acompte lui permettra de diminuer cette somme lors de son prochain règlement, c'est bien cela ?"

Tout à fait !

Bonne continuation,

Françoise



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Blaziing
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Re: Comptabilisation facture d'acompte avec TVA
Ecrit le: 19/11/2019 15:18
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Top !

Merci encore à vous pour votre aide.

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