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Comptabilisation facture avec paiement mensuel

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Aslm5
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Ecrit le: 27/01/2022 22:18
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Bonjour,

J'ai acquis un bien immobilier en Juin 2021 via une SCI à l'IS et je suis en train de faire ma comptabilité et je me suis retrouvé bloqué sur un point basique (je pense).

J'ai souscrit une assurance propriétaire non occupant (PNO) en Juin 2021 avec un paiement mensuel.

Ainsi la facture reçu en juin couvre 2 exercices comptables avec des paiements mensuels sur 2 exercices comptables.

J'ai cherché sur internet et j'ai vu différents comptes : 401, 486, 4886, 512, 616 dont certains qui doivent être soldés en fin d'exercice à priori.

Je suis assez perdu avec ces trois comptes de classe 4. Pourriez-vous m'indiquer les écritures à passer pour la facture, le paiement mensuel qui impacte le compte banque, l'écriture de fin d'exercice, d'ouverture d'exercice et l'écriture pour solder lors du 2e exercice en 2022 svp ?

J'avais initialement fait :
D616 / 500 euros

C488 / 500 euros

Puis chaque mois :

D488 / 42 euros

C512 / 42 euros

Mais à la fin de l'exercice 2021, je me retrouve avec un montant négatif à l'actif pour la ligne charges constatées d'avance et plus précisément le compte 488. Devais-je solder le compte 488 et mettre la différence sur le compte 401 ?

Merci par avance de votre aide.

Francoisecnd
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Re: Comptabilisation facture avec paiement mensuel
Ecrit le: 28/01/2022 07:47
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Message édité par Francoisecnd le 28/01/2022 07:49

Bonjour Asim.

En fait, le 486 ( charges constatées d'avance ) ne s'utilise que lors de la cloture.

Vos écritures devraient être ( en 2021 ) :

D 616 : 500 / C : 401 ( enregistrement créance )

D 401 : 42 / C : 42 ( règlements ).

C'est au 31/12/21 que vous devez intervenir sur votre 616 pour ventiler la charge des 500 sur 2 exercices.

Pour ce faire, il suffit de passer une OD " charges constatées d'avance" du C 616 : 208,33 ( 5/12èmes des 500 ) D 486 : 208,33.

Ainsi, sur cet exercice, vous ne constaterez que la cotisation dûe au titre de l'année ( 500- 208,33 = 291,64 soit 7/12èmes )

Et enfin, le 02/01/22*, vous passez une "OD d'ouverture" du D 616 : 208,33 ( charge sur 2022 ) / C 486 : 208,33 ( soldé ).

Vous rétablissez ainsi la charge afférente à 2022.

Tout simplement !

Espérant vous avoir aidé, cordialement,

Françoise.

Nb : * je ne passe jamais d'écritures au 01/01 afin de ne pas polluer le controle des balances de cloture et d'ouverture qui se doivent d'être strictement égales. Celà évite bien des frayeurs et de fastidieuses recherches !



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Aslm5
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Re: Comptabilisation facture avec paiement mensuel
Ecrit le: 04/02/2022 12:27
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Bonjour,

C'est très clair, merci beaucoup !

J'ai obtenu après l'édition de la facture une remise de la part de la banque concernant l'assurance PNO avec 2 mois gratuits (sur le même exercice comptable que la facture). Je pensais faire C616/D401 mais le problème c'est qu'ils m'ont viré la somme correspondante (90 euros) sur mon compte banque ainsi j'ai un mouvement espèces.

Suis-je censé faire: D512:90/C619 mais quid du compte 401?

Merci beaucoup

Francoisecnd
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Re: Comptabilisation facture avec paiement mensuel
Ecrit le: 04/02/2022 13:27
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Bonjour Asim.

Oui, si ce remboursement a bien été effectué sur 2021, vous ne devez ventiler que le 619 et 512.

Le 401 n'aurait été concerné qu'en cas d'un avoir vous dégageant de règlements futurs.

Cordialement,

Françoise



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Aslm5
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Re: Comptabilisation facture avec paiement mensuel
Ecrit le: 04/02/2022 15:06
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Bonjour Françoise,

Oui, en 2021.

Cependant si je passe que l'écriture D512:90/C619 sans toucher au compte 401 pour la remise, le compte 401 ne sera jamais soldé puisque j'avais enregistré la facture totale sans déduire la remise : D 616 : 500 / C : 401 ?

Merci

Francoisecnd
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Re: Comptabilisation facture avec paiement mensuel
Ecrit le: 04/02/2022 15:43
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Re bonjour.

Asim, vous avez dit avoir été remboursé .... c'est donc que vous aviez bien payé vos échéances !

Vos règlements ont bien étés faits à l'origine, chaque mois, non ?

Si ,j'ai bien compris, en 2021, vous avez payé vos 7 mensualités : votre 401 doit présenter un solde correspondant aux 5 mois que vous devez encore sur 2022.

C'est si vous aviez eu un avoir ( annulant des échéances ) qu'il aurait fallu intervenir sur le 401....



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Aslm5
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Re: Comptabilisation facture avec paiement mensuel
Ecrit le: 04/02/2022 16:12
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Re-bonjour,

Navré pour la confusion.
Je récapitule :

La facture de 538,88 euros a été émise le 23/06/2021 qui couvre l'exercice comptable 2021 et 2022 mais ne précise pas explicitement la période d'assurance.

Le jour même (23/06/21), je reçois un virement bancaire de 89,18 euros correspondant à une remise de 2 mois d'assurance.

Je deviens officiellement propriétaire du bien immobilier le 1er Juillet.

15/07/2021 : 1e échéance de 54,29 euros

D'août à fin Décembre : j'ai réglé 5 échéances de 44,59 euros, soit 222,95e.

J'ai réglé donc 277,24 euros en 2021 (hors remise) ce qui correspond à la lettre que j'ai reçu de la banque récapitulant les cotisations versées en 2021.

Mais je ne sais pas quoi faire et comment comptabiliser la remise de 89,18 euros reçus en Juin.

Au total je vais finir par payer 12 échéances dont 2 qui ont été remboursées par la banque par anticipation.
Donc j'ai l'impression qu'il s'agit d'une annulation de 2 échéances.
Merci

Dafwannabe
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Re: Comptabilisation facture avec paiement mensuel
Ecrit le: 04/02/2022 19:28
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Message édité par Dafwannabe le 04/02/2022 19:29

Bonjour,

L'idée c'est que vous comptabilisiez au fil de l'eau les factures et avoirs reçus (règle de base) puis à la clôture comptable, vous comptabilisiez des charges constatées d'avance pour faire en sorte qu'au final, la charge totale nette (538€ - 89€ = 449) ait été correctement étalée (au prorata des périodes couvertes) sur les deux exercices concernés.

C'est un peu bête qu'ils vous aient remboursé de l'argent en avance pour vous prélever quand même par la suite les 12 mois, cela va générer d'avantage d'écritures comptables.

Aslm5
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Re: Comptabilisation facture avec paiement mensuel
Ecrit le: 04/04/2022 18:56
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Merci à vous tous !! :)

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