Bonjour,
Je reviens à la charge pour solliciter votre aide.
Une fois j'ai établi la facture en question, je l'ai envoyé au client pour payement.
J'ai donc saisi les écritures suivantes:
Crédit du compte 706
Crédit du compte 4457
Débit du compte 411
A ce jour, je n'ai reçu ni virement ni chèque, je dois donc avant la clôture de l'exercice considérer cette facture comme produit à recevoir:
Crédit du Compte 411
Débit du compte 468 (produits à recevoir)
Le 01/01/N+1, contrepasser les écritures:
Crédit du compte 468 (produits à recevoir)
Débit compte 411
A la réception du virement:
Débit compte 512
Crédit du compte 411
Ma question est:
a) Est ce que ces écritures sont justes?
b) Ce produit (Facture en cours de paiement) concerne l'année N (2013) mais sera compté (e) en 2014, quelle est l'incidence sur le résultat de l'exercice N (2013)?
c) Est ce que je peux différer la clôture de l'exercice N jusqu'à la réception du virement et dans tous les cas avant la déclaration des revenus?
Merci à vous tous.
Bonjour,
Il ne faut pas confondre TVA sur encaissement et comptabilité de trésorerie.
Si vous tenez une comptabilité de trésorerie, certain ne comptabilise pas la facture au moment de l'émission mais au moment où elle sera payée.
Si pour des questions d'organisation on souhaite alors comptabiliser les factures au fur et à mesure alors on comptabiliser la facture D411/C419.
Au moment où elle sera payée D512/C411 et D419/C707/C44571
Cordialement
Christian
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