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Comptabilisation de l'impôt sur les sociétés

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Comptable69
ProfilComptable69
Collaborateur comptable en cabinet
  • 69 - Rhône
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Ecrit le: 02/01/2007 11:41
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Bonjour et bonne année 2007 à tous.

J'ai une petite question sur la comptabilisation de l'impôt sur les sociétés.

Ma société a connus des bénéfices pour environ 100 000 € pour l'année 2006 mais j'ai un report n-1 de 102 000 € à imputer.

Faut t'il constater le montant d'IS pour l'année 2006 en charge (soit 100 000*33.33%=33 330€)? si oui il me semble que la bonne écriture est 444 © par 695 (d)
Mais comment contre-passer le compte 444 sachant qu'il ne va pas y avoir de paiement en 2007?

Merci pour vos réponses
Dinadani
ProfilDinadani
Expert-Comptable salarié en cabinet
  • 45 - Loiret
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Re: Comptabilisation de l'impôt sur les sociétés
Ecrit le: 02/01/2007 12:29
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Bonjour, et bonne annèe à tous.

Pour ma part, je ne comptabilise aucune écriture dans la mesure ou c'est un déficit.
En effet 100 000 -102 000=2000 (déficit à reporter sur l'année prochaine)

cordialement
Lapuce
ProfilLapuce
Employé en comptabilité
  • 75 - Paris
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Employé en comptabilité


Re: Comptabilisation de l'impôt sur les sociétés
Ecrit le: 02/01/2007 20:05
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Bonjour,

En effet, il n'y a aucune écriture à passer vu qu'il y a un déficit antérieur restant à être imputer.

La seule ecriture à passer pourrait être celle ci: 120 à 119.

CDT


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