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Comptabilisation intérêt et capital sur le relevé bancaire

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Yann97460
ProfilYann97460
Comptable général en entreprise
  • 974 - Réunion
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Ecrit le: 05/08/2022 09:51
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Bonjour à tous,

J'ai une question d'ordre comptable : en faite mes dirigeants on fait une demande de prêt pour un montant de 50k récemment, sur mon relevé bancaire je constate deux lignes :

- Échéance prêt capital 818€

- Échéance prêt intérêts 127€

Pour ma comptabilisation dans le compte banque, j'ai procédé de la manière suivante :

1643 prêt 50k 60mois : 818€ débit

661 : 127€ débit

512 : crédit

Merci pour votre retour

Cordialement

Jmb5
ProfilJmb5
Expert-Comptable libéral en cabinet
  • 38 - Isère
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Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: Comptabilisation intérêt et capital sur le relevé bancaire
Ecrit le: 05/08/2022 15:44
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Bonjour,

Votre schéma d'écritures est correct (le déblocage des fonds étant supposé avoir été crédité au compte 1643 par le débit de la banque).

A l'issue des 60 échéances, le compte 1643 sera soldé (818 € x 60 = 50 000 €, sous réserve des arrondis).

A la date de clôture de votre exercice, il conviendra normalement de constater une charge à payer pour la quote-part des intérêts courus entre la date de paiement de la dernière échéance et la date de clôture par l'écriture débit 661 / crédit 1684 " intérêts à payer sur emprunts ".

Je reste à votre disposition pour d'autres informations,

Et vous souhaite une bonne continuation.

Bien à vous

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