Comptabilisation provision banque

Bonjour à tous,

Peut être que quelqu'un peut m'aider à comprendre svp :

J'intègre les balances d'une filiale et je contrôle son rappro bancaire. Au 30 Avril 2014 (Date de clôture) : la filiale annonce en solde dans le rappro papier qu'elle m'a envoyé 595 000 Euros , or lorsque je consulte le solde dans le système je vois 505 000 Euros.

Lorsque je demande des explicaions à la filiale, elle m'affirme que l'écart est dû à une provision passée le 29 avril et extournée le 01/05/2014.

Elle ne trouve pas nécessaire d'inclure ce montant dans le solde puisque cette provision est extournée le 01/05/2014

Le seule problème est que je ne sais pas quoi dire lors du contrôle d'audit pour la différence

Merci pour votre aide

Bonjour,

Une provision sur un compte de banque cela n'existe pas.

Sur un compte de banque il peut y avoir que des flux financiers, encaissement ou décaissement.

Le rapprochement bancaire, c'est à partir du solde du compte comptable 512xxxx auquel on fait ressortir les opérations non débitées et le dernier encaissement porté en banque qui n'est pas encore inscrit sur le relevé bancaire.

quoiqu'il en soit, votre provision a une contrepartie donc vous devez bien observer dans vos comptes la contrepartie, qui en principe est 681/685 ou 781/785

Cordialement

Christian

Je n'ai jamais vu de provision sur une compte en banque.

Je ne vois pas comment cela peut exister.

quelle en serait la raison ?

Sur un compte de banque vous devez avoir que des flux de trésorerie, un encaissement par un chèque, cb ou espèce ou un décaissement chèque, cb ou espèce.

Donc une provision tant ni un chèque, ni une CB ni de l'espèce je ne vois pas

cordialement

Christian