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Comptabilisation de l'is

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Cyrilleg
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Ecrit le: 10/03/2011 09:28
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Bonjour,

J'ai une problématique de compréhension liée à l'enregistrement comptable, et fiscale de l'IS.
En fait, je souhaite savoir si je dois enregistrer l'IS sur l'exercice fiscal auquel il se réfère.
En bref, l'IS calculé sur mon exercice fiscal 2010 doit-il apparaitre dans mes comptes 2010, ou bien mes comptes 2011?
Pouvez vous également me confirmer que l'IS n'est pas une charge déductible fiscalement, et doit don être retraité s'il est enregistré sur l'exercice comptable N+1.

Merci pour votre aide sur ces questions de débutant en comptabilité...

Cyrille.
Lucky luc
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Re: Comptabilisation de l'is
Ecrit le: 10/03/2011 09:57
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Bonjour,

L'IS 2010 est à imputer comptablement sur l'exercice 2010.

L'IS est non déductible fiscalement, il y a donc réintégration extra comptable.

Cordialement.


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Jex94
ProfilJex94
Fiscaliste en entreprise
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Fiscaliste en entreprise


Re: Comptabilisation de l'is
Ecrit le: 10/03/2011 09:58
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Bonjour,

L'IS 2010 doit effectivement être comptabilisé à la date d'arrêté des comptes le 31/12/2010.
C'est une charge non déductible qu'il convient de réintégrer.

L'idéal serait de modifier vos comptes 2010, la liasse fiscale n'est surement pas encore déposée ou peut faire l'objet de l'envoi d'une liasse rectificative, et l'assemblée générale annuelle ne s'est pas encore tenue.

Cdt,
Jex


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Cyrilleg
ProfilCyrilleg
  • 31 - Haute-Garonne
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Re: Comptabilisation de l'is
Ecrit le: 10/03/2011 10:23
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Merci pour vos réponses claires et rapides.
En effet, la liasse n'est pas encore déposée.
Je vais pouvoir enregistrer l'IS au 31/12/2010 avant clôture définitive de mes comptes 2010.

MErci encore.
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