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Comptabilisation d'une facture d'achat payée en espèce

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Sherazad
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Ecrit le: 11/05/2015 15:52
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Message édité par Sherazad le 11/05/2015 16:02

Bonjour,

Je suis étudiante en BTS Comptabilité en alternance et je rencontre un soucis.

La caisse de notre client (travaux dans le bâtiment, SARL) "530" est trop élevée, elle s'élève à + de 50 000 € alors qu'il rencontre des problèmes financiers.

Ce client en question paye majoritairement en espèce ses fournisseurs. Donc il fait des retraits importants.

L'écriture que j'ai passé est :

Journal Achat :

401 Crédit

602 Débit

44566 Débit

Journal Caisse :

530 Crédit

401 Débit

Le compte Fournisseur, 401 est bien soldé, cependant mon compte caisse reste créditeur et cela est impossible.

Exemple de cas que j'ai rencontré :

En Mars j'ai une facture d'achat payé en espèce d'un montant de 250.95 que j'ai comptabilisé par le compte F GEDIMAT (fournisseur) au journal d'achat.

(Le client retire sur son compte pour payer ses clients)

Comment bien procéder à la tenue comptable ?

Merci,

Cordialement,

Shérazad.

Mozo
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Re: Comptabilisation d'une facture d'achat payée en espèce
Ecrit le: 12/05/2015 08:19
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Bonjour,

Il n'est pas possible à une entreprise d'avoir un montant de 50 000 € en caisse

Il n'est pas normal qu'une entreprise paye ses fournisseurs en espèce, les fournisseurs doivent être payés par virement ou chèque.

Ce que j'ai compris c'est que lorsque vous comptez les pièces et les billets vous arrivez 50 000€.

Si un client vous payez en espèce vous devez délivrer une facture et déposer l'argent à la banque.

Cordialement

Christian



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Benjaminantier
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Re: Comptabilisation d'une facture d'achat payée en espèce
Ecrit le: 12/05/2015 13:58
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Message édité par Benjaminantier le 12/05/2015 13:58

Bonjour,

Ce que j'ai compris c'est que lorsque vous comptez les pièces et les billets vous arrivez 50 000€.

mon compte caisse reste créditeur et cela est impossible

Pour ma part, ce n'est pas ce que j'ai compris :) la caisse ne peut en effet en aucun cas être créditrice (un découvert de caisse, aux dernières nouvelles, ça n'existe pas).

Vous dites que votre client effectue des retraits importants pour payer ses fournisseurs. Retire-t-il sur le compte de la société ? (auquel cas les retraits doivent en principe passer en journal de banque au débit d'un compte 58 par le crédit du compte 512, puis dans le journal de caisse au crédit de ce même compte par le débit du compte 53). Sur son compte personnel ? (auquel cas il procéder aux même écritures, en remplaçant le 512 par le compte courant d'associé du gérant, si tant est qu'il soit associé - et ce n'est pas franchement terrible).

En procédant ainsi, votre solde de caisse devrait retrouver des couleurs, et si tout va bien, présenter un solde cohérent.

Cordialement,



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Benjamin Antier
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