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Comptabilisation d'une retenue à la source dans les factures à établir

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Bobo92
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Ecrit le: 14/05/2020 13:50
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Bonjour à toutes et tous,

Je suis nouvelle dans mon entreprise et je dois me charger de comptabiliser en clôture, des retenues à la sources sur FAE à partir des donnés FAE et PCA.
Ce sont des écritures qui sont extournées tous les mois et re comptabilisé. Le schéma ce sont les comptes 69 à 44. Personne est capable de m?expliquer en quoi consiste cette écriture.

Pouvez vous svp me dire en quoi consiste cette écriture qui a priori correspond à un impôt du au fait que nous avons des prestations à l'étranger mais c'est le principe de l'écriture que je ne comprend pas ? Est ce une dettes, extournes....

Merci par avance pour votre explication.

Elodie
Sandra Schmidt
ProfilSandra Schmidt
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Rédactrice et modératrice Compta Online



Re: Comptabilisation d'une retenue à la source dans les factures à établir
Ecrit le: 19/05/2020 10:07
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Message édité par Sandra Schmidt le 19/05/2020 10:11

Bonjour,

Dans les relations internationales, il arrive parfois qu'une société française soit obligée de pratiquer une retenue à la source sur les montants qu'elle va payer à son fournisseur. Je n'en avais jamais vu sur des factures à établir mais cela arrive lorsque l'opération est imposable en France.

Les agriculteurs paient par exemple une retenue à la source pour la main d'œuvre étrangère.

Il y a aussi une retenue à la source sur les prestations artistiques.

Ces sommes sont ensuite reversées à l'administration fiscale, d'où probablement l'utilisation d'un compte 44 même si je n'ai jamais travaillé dans une telle société ni vu ce type d'écriture.

Il existe de nombreuses retenues à la source. Le seul point commun entre elles est le fait que l'une des deux parties au contrat se situe hors de France.

C'est tout ce que je peux dire sans connaître l'activité de la société et le type d'opérations concernées. Une petite recherche documentaire, notamment dans le BOFIP pourrait donner plus d'informations.

Bon courage pour la suite,

Sandra



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