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Comptabiliser un encaissement avec un prélèvement à la source

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Stevie
ProfilStevie
Collaborateur comptable en cabinet
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Collaborateur comptable en cabinet


Ecrit le: 12/09/2011 21:27
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Bonjour à tous,

Je rencontre une difficulté sur une écriture correspondant à une vente effectuée avec un pays hors UE qui pratiquement un prélèvement de 5% à la source lors du règlement.

1.Par exemple, pour une vente de 500¤ le 1er janvier
D411 500¤
C706 500¤

2. Le 31 mars N, nous ne recevons que 475¤ sur les 500¤, soit (25¤ qui correspondent à la retenue à la source de 5%)

Comment puis je comptabiliser cette opération s'il vous plaît?
Est ce correcte de passer cette écriture?

D512 475¤
D430 25¤
C411 475¤
C43 25¤

Merci de votre aide et de explications s'il vous plaît

Bien cordialement
Lucky luc
ProfilLucky luc
Comptable en entreprise
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popupBulle tail
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Comptable en entreprise


Re: Comptabiliser un encaissement avec un prélèvement à la source
Ecrit le: 13/09/2011 06:24
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Bonjour,

Je n'ai jamais eu à faire à ce cas de figure et vos indications manquent de précision sur la nature de cette retenue à la source mais je suppose qu'il s'agit d'une taxe genre TVA applicable dans le pays vers lequel a eu lieu la vente et je pense donc qu'on peut raisonner par analogie avec la TVA : vous collectez la taxe pour cet État qui la récupère par le biais du prélèvement à la source.

Je comptabiliserais donc a priori :
Vente
D411 500 ¤
C706 475 ¤
C467 25 ¤

Encaissement
D512 475 ¤
D467 25 ¤
C411 500 ¤

Pour le compte de collecte de la taxe, j'ai choisi un compte 467 au lieu d'un compte 44 car je pense que ceux-ci sont réservés à l'État français et aux collectivités publiques nationales mais ça se discute.

Cordialement


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