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Comptabiliser la CVAE et situation trimestrielle

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Hodellia
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Ecrit le: 09/09/2016 19:18
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Bonjour,

J'ai des écritures à enregistrer pour la situation prévue à fin Septembre.

J'ai toujours fait un bilan en fin d'année, mais je viens de changer de poster et je suis confrontée à des situations à chaque trimestre. J'ai donc regardé les écritures, mais je ne comprends pas le process.

Par exemple, je sais que pour la CVAE normalement je passe l'écriture suivante :

31/12/2015 :

63511 Débit

44860 crédit

01/01/2016

63511 crédit

44860 débit

03052016

63511 débit

512 crédit.

Mais pour une situation au trimestre, je ne comprends pas le process et les calculs.

je recherche des explications pour mes écritures de situation. J'ai déjà les éditions.... mais malheureusement, cela n'est pas suffisant.

Merci par avance.

Très cordialement

Mozo
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Re: Comptabiliser la CVAE et situation trimestrielle
Ecrit le: 10/09/2016 10:21
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Bonjour,

Il ne peut pas avoir de différence, que ce soit un arrêté annuel ou trimestriel le travail du comptable est exactement le même

Cordialement

Christian

Hodellia
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Re: Comptabiliser la CVAE et situation trimestrielle
Ecrit le: 10/09/2016 10:35
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Bonjour,

D'accord. Merci pour votre retour. Mais j'ai des acomptes qui me posent aussi problème.

J'ai des difficultés à comprendre les écritures de l'exercice 2015 et celles de l'exercice 2016.

Je cherche donc une explication pour les écritures de CVAE avec les acomptes et les situations trimestrielles.

Je suis au point ou je commence à chercher des cours particuliers pour m'aider en comptabilité sur ce genre d'écritures.

Très cordialement.

Mozo
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Re: Comptabiliser la CVAE et situation trimestrielle
Ecrit le: 10/09/2016 10:49
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Sauf augmentation de la valeur ajouté en 2016 par rapport à 2015 le montant devrai être le même.

Première étape

Le 15 juin on verse 50% et le 15 septembre à nouveau 50%, par conséquent le compte 4486 doit refléter la position de la dette à l'état le jour d'arrêté de compte.

Deuxième étape

Prenez le montant de la CVAE que vous allez devoir payer pour l'année civile 2016, faites un proratas par rapport à la date de clôture des comptes. 31/3 ou 30/6 ou 30/09.

Au 30/09 vous allez donc vous trouver avec une Charge constatée d'avance pour 1/4, vous passez une écriture de ce montant avec le jeu d'écriture 4486/63511 le 1er jour du mois suivant vous contrepassez votre écriture

Cordialement

Christian

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Re: Comptabiliser la CVAE et situation trimestrielle
Ecrit le: 10/09/2016 11:31
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Merci beaucoup. Mais j'ai quand même des écritures sur mon compte que je ne comprends pas.

J'ai en charge dans mon compte 635

- EXT Prov CVAE 2015 (1182 .00 ) au crédit

- Solde de la CVAE 2015 pour 17631 (au débit du compte)

- 1 er acompte CVAE du 15/16/16 8755 euros (au débit du compte)

- 2 ème acompte CVAE du 15/09/16 8755 (au débit du compte)

Puis en compte 448600 : 0.00 euros le compte est lettré.

J'essaie de retrouver les calculs et la logique des écritures.

Très cordialement.

Mozo
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Re: Comptabiliser la CVAE et situation trimestrielle
Ecrit le: 11/09/2016 08:30
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Bonjour,

au 30 septembre 2015, vous deviez avoir passée une charge comptabilisée d'avance 1/4 de la CVAE de 2015, puisque vous avez versé 50% le 15 juin 2015 et 50% le 15 septembre 2015.

Au 30 septembre 2016, la meilleur solution à mon avis est de comptabiliser les 2 versements du 15 juin et du 15 septembre 2016 au compte 447000 autre impôt et taxe.

Pour constater votre charge au 31/09/2016 vous calculer sur excel la valeur ajouté à partir de votre balance et vous appliquez taux d'imposition et vous constatez ce montant en charge

Cordialement

Christian

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