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Comptabiliser un livre de caisse

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Nadus
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Ecrit le: 07/03/2008 14:25
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Bonjour,

Pouvez vous me dire quel journal créer sur ciel compta pour comptabiliser les vente réaliser dans ma pizzeria.
Les ventes sont noter dans un livre de caisse
Dois je les enregister dans un journal de vente ?
Quelqu'un peux me dire dans quel compte il enregistrerait les ventes de repas pris sur place TVA 19,6 % ?
Bonne journée à tous
Merci
[Article] 10 septembre 2018
Comment comptabiliser un Z de caisse ?
Comptabiliser le Z de caisse
Jipe
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Re: Comptabiliser un livre de caisse
Ecrit le: 07/03/2008 20:14
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Bonjour,

Je n'utilise pas ciel compta mais le principe que je vais vous indiquer est valable pour tous les logiciels !

Vous devrez créer un journal que vous nommerez par exemple CA. Journal de trésorerie.

Vous devrez, bien sûr, tenir un livre de caisse (agenda perpétuel que vous trouverez en papeterie, mais vous pouvez le tenir sur un tableur genre excel) qui retracera l'ensemble de vos opérations de caisse.

Sur chaque journée de travail, sur votre agenda (ou tableur) vous devrez indiquer les recettes journalières. Puisque vous avez deux taux de Tva vous indiquerez sur une ligne les recettes TTC 19.60 % et les recettes TTC 5.50 %. Peu importe que ces recettes soient des recettes "chèques", "espèces" ou "CB" (ou tickets restaurants). Sur l'agenda perpétuel ces recettes figureront sur la partie gauche de la page du jour. Ensuite vous additionnez vos deux recettes (19.60 + 5.50) et vous indiquez en bas de page le total des recettes. Vous comptabiliserez ces recettes dans deux comptes, distincts, de la classe 7. Un compte pour le CA 19.60 % et un compte pour le CA 5.50 %.

Sans doute, le premier jour de votre début d'activité aurez vous fait un apport personnel (fonds de caisse). Lors de la comptabilisation, cet apport est comptabilisé au compte 108000 (ou 455 000 si vous êtes en SARL).

Les dépenses (paiement de factures en espèces...évitez cependant les paiements en espèces ! préférez toujours un paiement par chèque car un paiement par chèque ou CB d'une dépense apparaitra toujours sur votre relevé de banque alors que si vous omettez d'indiquer un paiement en espèces sur votre agenda de caisse, cela est gênant !).
Donc chaque jour vous additionnez vos recettes et vous reportez chaque jour suivant le solde de la journée précédente.

Au bout de quelques jours, votre tiroir caisse débordera d'espèces et de chèques. Vous allez donc faire des dépôt d'espèces, de chèques (voire tickets restaurants) à votre banque. Le jour où vous faites ces opérations de dépôts, vous devrez inscrire sur votre agenda de caisse dans la colonne "dépenses", le montant des sommes que vous sortez de votre caisse pour les apportez à la banque. Votre solde journalier sera donc constitué de :

Exemple :
Jour n°1
+ votre apport de départ ==> 300
+ vos recettes journalières 19.60 % ==> 100
+ vos recettes journalières 5.50 % ==> 50
= solde fin de journée n°1 : 450

Jour n°2
+ vos recettes journalières 19.60 % ==> 200
+ vos recettes journalières 5.50 % ==> 300
+ solde fin de journée n°1 ==> + 450
- dépenses du jour : timbres postaux : 20
= solde fin de journée n°2 : 930 euros

Jour n°3
+ vos recettes journalières 19.60 % ==> 300 (en progrès !)
+ vos recettes journalières 5.50 % ==> 200
+ solde fin de journée n°2 ==> + 530
- dépenses du jour : versement espèces à la banque ==> 500
- dépenses du jour : remise de chèques à la banque ==> 120
= solde fin de journée n°3 : 810 euros (que vous reporterez le jour n°4)

etc.. etc...

Concernant les paiements en CB :
si paiement de 150 euros (total des CB du jour) le jour n°2 alors ce même jour vous indiquez une "sortie" de 150 euros car c'est le TPE (appareil CB) qui va faire automatiquement le virement sur votre compte bancaire. Donc vous sortez le même jour le montant de la recette que vous avez eu en CB.
Exemple à partir de la journée n°2, ci-dessus :
Jour n°2
+ vos recettes journalières 19.60 % ==> 200 (dont 50 euros en CB)
+ vos recettes journalières 5.50 % ==> 300
- vos "dépenses" (sortie) en CB ==> - 50
+ solde fin de journée n°1 ==> + 450
- dépenses du jour : timbres postaux : 20
= solde fin de journée n°2 : 880 euros

Au niveau de la comptabilisation :
(à partir des mêmes exemples ci-dessus) :
Jour n°1
+ votre apport de départ ==> 300 (compte 108 si vous êtes travailleur indépendant)
+ vos recettes journalières 19.60 % ==> 100 (compte 701 000)
+ vos recettes journalières 5.50 % ==> 50 (compte 701 100)
= solde fin de journée n°1 : 450

Jour n°2
+ vos recettes journalières 19.60 % ==> 200 (compte 701 000)
+ vos recettes journalières 5.50 % ==> 300 (compte 701 100)
+ solde fin de journée n°1 ==> + 450
- dépenses du jour : timbres postaux : 20 (compte 626xxx)
= solde fin de journée n°2 : 930 euros

Jour n°3
+ vos recettes journalières 19.60 % ==> 300 (compte 701 000)
+ vos recettes journalières 5.50 % ==> 200 (compte 701 100)
+ solde fin de journée n°2 ==> + 530
- dépenses du jour : versement espèces à la banque ==> 500 (compte 580 005)
- dépenses du jour : remise de chèques à la banque ==> 120 (compte 580 002)
= solde fin de journée n°3 : 810 euros (que vous reporterez le jour n°4)

et ainsi de suite.
Pour le traitement des CB, le principe est le même.
Exemple à partir de la journée n°2, déjà indiquée précédemment :
Jour n°2
+ vos recettes journalières 19.60 % ==> 200 (dont 50 euros en CB)
+ vos recettes journalières 5.50 % ==> 300
- vos "dépenses" (sortie) en CB ==> - 50 (compte 580 003)
+ solde fin de journée n°1 ==> + 450
- dépenses du jour : timbres postaux : 20
= solde fin de journée n°2 : 880 euros

A la fin du mois vous indiquez au débit du compte 531 000 le total des recettes du mois et au crédit du compte 531 000 le total des dépenses du mois. Le solde de votre compte 531 000 (caisse) doit bien sûr être identique au solde du dernier jour du mois qui figure sur votre agenda.

A la banque :
Vous comptabiliserez les sommes qui "arrivent" de la caisse (vos dépôts de CB, chèques et espèces) dans les mêmes comptes que vous avez utilisé pour les "sorties" de caisse :
580 002 : pour les chèques
580 003 : pour les CB
580 005 : pour les espèces
Ces comptes sont ce qu'on appelle des comptes de virements internes.

Vous pouvez bien sûr utiliser des comptes différents mas la "racine" sera toujours "58".
Vous pouvez utilisez des comptes 580 001 ou 580 002 ou 580 003 ou 580 004 etc etc...
Ainsi vous voyez bien que ces comptes seront soldés.
==> sortie de caisse, supposons 50 euros. Cette somme est au débit du compte 58xxx
==> arrivée de ces 50 euros à la banque. Cette somme est au crédit du compte 58xxx
Le compte 58xxx est donc bien soldé.

Bon, je ne sais pas si j'ai été clair mais ce n'est pas simple d'expliquer la tenue de caisse par écrit !!

Cordialement

PS : Attention ! (même si cela est évident !) mais votre solde de caisse NE DOIT JAMAIS être négatif !!


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Jipé
Nadus
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Re: Comptabiliser un livre de caisse
Ecrit le: 11/03/2008 15:41
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Bonjour
Merci pour votre réponse qui m'aide beaucoup.
Toutefois encore une question, pour mes charges j'ai crée un journal d'achats ou j'ai passé toutes mes factures.
J'ai pour les ventes crée un journal dans lequel je comptabilise les recettes uniquement jour après jour.
Dans cette écriture, je sépare les vente de pizza a 19,6% et 5,5 % et également les ventes de boissons
ce qui donne :
701100 ventes a emporter 5,5%
706300 prestation restauration pour les ventes sur place a 19,6 %
707270 ventes de boissons au 2 taux.
Pensez vous que ce soit faux?
Je voulais ensuite passer une écriture avec la caisse et rapprocher le tous en utilisant un journal de banque.
Y a t'il une procédure plus simple a mettre en place.

Merci
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Re: Comptabiliser un livre de caisse
Ecrit le: 11/03/2008 19:51
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Bonjour Nadus (ou plutôt Re- j'ai répondu à votre autre message),

Alors, le compte 701 est utilisé lorsque vous produisez des produits finis (comme les voitures par exemple chez Renô ou Pijot).

Le compte 706 correspond effectivement aux ventes de prestations de services (comme créer un site Internet).

Le compte 707 correspond à des ventes de marchandises (achetées et revendues en l'état).

Vous êtes une entreprise individuelle.
Je pense que vous pouvez fonctionner en comptabilité recettes-dépenses. C'est plus facile.
C'est à dire, vous enregistrez vos achats et ventes en espèces (voir mon autre réponse qui complètera).

et les achats et ventes en carte bleue, chèques et virements-prélèvements peuvent être comptabilisés dans le journal qui vous sert pour la banque.

Quand vous versez vos espèces sur votre compte bancaire:
- au journal "caisse", passer 58 virement interne (débit) / 53 (crédit)
- au journal "banque", passer 512 (débit) / 58 (crédit)

et penser à lettrer le compte 58.

Quand vous faites un retrait d'espèces pour réapprovisionner votre caisse, ce sont les écritures ci-dessus à l'envers.

Ps.: la procédure que vous proposez s'appelle la comptabilité d'engagement. Elle est obligatoire à partir de certains seuils et facultative en-deçà.
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Re: Comptabiliser un livre de caisse
Ecrit le: 13/03/2008 20:19
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Bonsoir,

Je me demandais si je devais obligatoirement indiquer les dépenses en CB et les recettes/dépenses par chèques dans un journal de caisse manuel tenu chaque jour?

Merci d'avance
Jipe
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Re: Comptabiliser un livre de caisse
Ecrit le: 14/03/2008 21:14
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Bonsoir,
Vous écrivez : "Je me demandais si je devais obligatoirement indiquer les dépenses en CB et les recettes/dépenses par chèques dans un journal de caisse manuel tenu chaque jour?"

==> Concernant les recettes, vous pouvez vous contenter de ne comptabiliser que les recettes ESPECES sur votre agenda de caisse.
==> Par contre, dans tous les cas : les dépenses chèques (paiements de vos fournisseurs et autres) ne devront jamais figurer sur votre agenda de caisse.
SEULS les mouvements de "remise de chèques" pourront figurer dans la colonne "dépenses" de votre agenda de caisse, si vous avez décidé d'entrer -sur votre agenda de caisse- les recettes/chèques. Il s'agit de ce qu'on appelle les "virements internes".

Cordialement


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Jipé
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Re: Comptabiliser un livre de caisse
Ecrit le: 15/03/2008 14:43
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Citation : Jipe @ 14.03.2008 à 21:14
Bonsoir,
Vous écrivez : "Je me demandais si je devais obligatoirement indiquer les dépenses en CB et les recettes/dépenses par chèques dans un journal de caisse manuel tenu chaque jour?"

==> Concernant les recettes, vous pouvez vous contenter de ne comptabiliser que les recettes ESPECES sur votre agenda de caisse.
==> Par contre, dans tous les cas : les dépenses chèques (paiements de vos fournisseurs et autres) ne devront jamais figurer sur votre agenda de caisse.
SEULS les mouvements de "remise de chèques" pourront figurer dans la colonne "dépenses" de votre agenda de caisse, si vous avez décidé d'entrer -sur votre agenda de caisse- les recettes/chèques. Il s'agit de ce qu'on appelle les "virements internes".

Cordialement

Bonjour et merci pour votre réponse,

En fait, jusqu'à présent je n'indiquais pas les recettes en chèques et les dépenses liées à leurs remises en banque. Je me contente de faire figurer les recettes espèces et les dépenses espèces éventuelles.

D'autre part, les recettes chèques sont inscrites chaque jour dans un tableau précisant date d'émission, nom et coordonnées des émetteurs, montants et désignations de ces recettes (ex dépannage, vente de marchandise xxx) pour garder trace à l'appui de la compta.

En fait je comptabilise les remises de chèques à la banque par le 5112 en contrepartie du compte 411 ou 580 qui se retrouvent de de fait soldés.

Bon d'après ce que vous dites, c'est correct.

Merci encore Jipé
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