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Comptabiliser le solde de l'IS

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Bercion
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Ecrit le: 17/04/2007 09:33
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Message édité par Bercion le 17/04/2007 12:20
Bonjour,

Je dois enregistrer en l'absence de la comptable générale, le paiement de L'is qu'elle a fait comment on l'enregistre, j'ai vu sur la déclaration qu'elle avait déduit également des Ifa des années précédentes.

Merci pour votre aide

Bercion
Jipe
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Re: Comptabiliser le solde de l'IS
Ecrit le: 17/04/2007 12:46
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Bonjour,

S'il s'agit bien du solde de l'IS : il faut le comptabiliser au compte 444 000


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Bercion
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Re: Comptabiliser le solde de l'IS
Ecrit le: 17/04/2007 17:34
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Citation : Jipe @ 17.04.2007 à 12:46
Bonjour,

S'il s'agit bien du solde de l'IS : il faut le comptabiliser au compte 444 000


Effectivement, il s'agit du solde de l'is, je vais enregistre le paiement dans 444000, mais les ifa qui ont été payés et déduit sur le solde is enregistrée dans in sous compte 444 reste dans le compte, on ne les reprend pas?

merci de votre aide

bercion
Nad64
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Re: Comptabiliser le solde de l'IS
Ecrit le: 17/04/2007 18:23
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Bonjour,

Les IFA antérieurs ont été enregistrés comme cela
(d)444 © 512
Ils sont donc au débit du compte 444 au 31/12/06.
Les acomptes d'IS ont été enregistrés de la même manière.
Puis l'IS 2006 a été comptabilisé 695 (d) 444 ©.

Vous avez donc au crédit du 444, le solde d'IS restant à régler.

Le règlement s'enregistre 444 (d) 512 ©.

Normalement votre compte 444 est soldé.

Cordialement,


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Natcompta
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Re: Comptabiliser le solde de l'IS
Ecrit le: 18/04/2007 10:01
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Bonjour,

Après avoir lu votre sujet, j'ai étudié mon compte 444000 qui se présente ainsi :
- Report du solde de l'exercice précédent
- Paiement de l'IFA de l'année
= Solde de l'exercice


Le montant de l'IFA est toujours supérieur au montant (total) de l'IS. Nous ne payons pas d'acompte vu qu'il est faible.

Je ne sais pas si cela est correct vu que ce compte n'est jamais soldé.

Peut-être que c'est cela qu'a voulu dire Bercion ?
Pouvez-vous nous aider?, merci.


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Nad64
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Re: Comptabiliser le solde de l'IS
Ecrit le: 18/04/2007 11:30
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Bonjour Natcompta,

Je ne comprends pas trop qu'il y ait dans votre solde 444, l'IFA de cette année.
Nermalement, il devrait directement passé lors du règlement 635(d)512c
Mais même si vous êtes passée par le 444, il aurait dû se solder par le paiement.

Après dans le RAN, vous avez quels montants? Peut être des IFA antérieurs à 2006, restant à imputer sur le solde de 2006. Ils doivent alors se solder lors du relevé de solde 2006 (ou 2007 pour l'IFA 2005), ou être imputés en charge (697).
Vous avez peut être des acomptes versés en 2006, ils doivent aussi se solder avec le relevé de solde de 2006. Ou être remboursés par les impots.

Il faudrait qu'on sache ce que vous avez dans votre RAN.
Mais le compte 444 n'est pas obligatoirement soldé.

Cordialement,


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Natcompta
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Re: Comptabiliser le solde de l'IS
Ecrit le: 18/04/2007 11:42
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Merci pour votre réponse, Nad 64.

L'IFA 2006 sera soldé avec le paiement (ça c'est ok). C'est le RAN qui me pose problème :

Citation
Après dans le RAN, vous avez quels montants? Peut être des IFA antérieurs à 2006, restant à imputer sur le solde de 2006. Ils doivent alors se solder lors du relevé de solde 2006 (ou 2007 pour l'IFA 2005), ou être imputés en charge (697).

Oui, il ne s'agit que des IFA antérieurs restant à imputer dans le RAN.
Donc, si j'ai bien compris, la partie de l'IFA qui n'a pas été imputé à un IS doit être saisie en 697. Car, en effet, il reste toujours de l'IFA même après les 3 ans où on peut déduire.

Citation
Mais le compte 444 n'est pas obligatoirement soldé.

ah bon !! alors, c'est peut-être juste ... ?!


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Nad64
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Re: Comptabiliser le solde de l'IS
Ecrit le: 18/04/2007 11:50
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Re bonjour,

L'IFA 2006 est normalement déjà réglé (15/03/07), vous ne devriez plus l'avoir en compte 444.

Pour les IFA antérieurs, en effet, quand ils n'ont pu être imputés sur les IS suivants ils doivent être enregistrés en 697 et sont perdus. (et non déductibles).

De quelles années datent vos IFA?


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Natcompta
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Re: Comptabiliser le solde de l'IS
Ecrit le: 18/04/2007 14:55
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Dans le 444, au 31 12 2006, j'aurai :

- le RAN du 01 01 2006 (montant total approximatif 7 000 € au débit) :
Débit : 1575 € par an (IFA 2005, 2004, 2003 et 2002)
Crédit : 2 € (en 2003 "IS Chèque n°)
Débit : 670 € (Complément IFA 2001)
Débit : 50 € (Contribution LDF 2000 et 2001)

- IFA du 15 03 2006 de 1 300 € qui n'a pas été encore payée (voir ce sujet "Impot societe ifa".).

Le montant qui reste a imputer (sans prendre en compte l'IS de 2006) est :
- IFA 15 03 2004 : 1014 €
- IFA 15 03 2005 : 1575 €
Soit un total de 2589 €.

J'espère que c'est clair. Merci pour votre aide précieuse Nad64.



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Nad64
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Re: Comptabiliser le solde de l'IS
Ecrit le: 18/04/2007 15:21
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Je me suis moi-même embrouillée dans les années dans mon posst précédent au sujet des IFA. Je pensais que c'était l'IFA de 2007 au 15/03/07 que vous n'aviez pas réglé...

Analysons votre solde:
L'IFA 2006, ok, votre cher patron ne l'ayant pas signé, c'est normal que vous l'ayez en compte.
Les IFA 2001 (complément), 2002,2003 sont perdus et doivent être comptabilisés en 697. (à réintégrer fiscalement)
697(d) 444c
L'IFA DE 2004 peut s'imputer sur l'IS de 2004, 2005 (je pense que ça n'a pu être fait puisque vous l'avez encore en compte) et 2006. Comme vous n'êtes pas à jour dans votre relevé de solde, je ne sais pas si vous pourrez l'imputer.
Si vous le pouvez il se soldera lors du paiement, si non, à comptabiliser également en 697.
Pour l'IFA 2005, vous pourrez l'imputer au titre de l'IS de 2007, donc pour l'instant il reste en 444.

Pour les 2€, je ne sais pas trop ce que c'est, ils doivent pouvoir être soldés en produits divers.

Par contre, je ne sais pas ce qu'est la contribution LDF.

J'espère ne pas m'être embrouillée dans les années.

Cordialement,


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