Bonsoir à tous,
J'aimerais avoir votre avis sur ce point particulier où deux dossiers de gestion comptable sont ouverts pour une entreprise qui fait de la location saisonnière (pour le compte de mandants, à savoir les propriétaires).
Dans le dossier 1, on gère toutes les écritures propres à l'entreprise (mandataire)
Dans le dossier 2, on gère les comptes des mandants (ou propriétaires).
Pour le dossier 2, les comptes essentiels sont banque, valeurs à l'encaissement (pour les cautions) et les compte propriétaires, respectivement 512, 511, et 472 créditeurs.
Il doit y avoir donc équilibre entre les fonds détenus en trésorerie et ceux crédités ou sommes encore au crédit des comptes propriétaires.
Lors de la clôture des comptes en fin d'exercice, on solde les comptes du dossier 2 pour les faire apparaitre dans le dossier 1 (de la société).
Les fonds détenus par la société mandataire pour le compte des mandants ne doivent pas apparaitre dans les comptes de trésorerie du bilan de la société mandataire.
On passe l'écriture ''en société":
471 débit "fonds détenus par le mandataire pour le compte de.." à 472 crédit "total de tous les soldes des comptes mandants/propriétaires". (équilibre)
Ma question est simple: est ce correct comme raisonnement et affectation comptable où dois je approfondir "le formalisme comptable" ou l'articulation comptable entre les "2 dossiers"?
Merci d'avance pour vos éclairages et conseils,
Cordialement,
Chris
Bonsoir Christian,
Merci pour ta réponse.
Pour mémoire (qui me revient), il m'a semblé avoir lu dans un livre qui traite de la copropriété que l'on pouvait utiliser le 472 à partir du moment où le solde était justifié au centimes d'euros près.
Ceci dit, il ne s'agit ici pas de copropriétaires mais bien de propriétaires pour lesquels l'entreprise gère individuellement les loyers avec prestations de services (ménages, etc.) dans le cadre de "locations saisonnières".
J'ai lu que pour les copropriétés gérées par un cabinet d'administration de biens, on utilisait le compte 450. (arrêté du 14 mars 2005). Mais comme dit plus haut, il ne s'agit pas de "co"propriétaires.
Pour le 467, je l'utilise pour les débours.
Par contre, il me semble que pour le bilan société qui intègre les comptes de la balance de tiers des "propriétaires", je dois laisser le compte banque (des propriétaires) et ne pas le solder par un 471 ou 467. A contrario de ce que j'évoquais dans mon premier message.
Pour info, je suis en train de rechercher un livre qui traiterait de la comptabilité de tiers dans le cadre de locations saisonnières.
@ vous lire!
Bien cordialement,
Chris
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