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Compte 6712 / report à nouveau et fin d'exercice.

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Lebleu
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Ecrit le: 13/06/2013 19:17
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Bonjour. J'ai une question sur le 6712 et le report à nouveau.

Supposons que j'ai à la fin de l'exercice N-1:

119 (report à nouveau - débit) 2000D

Bénéfice comptable de l'exercice = 0

6712 (Amendes fiscales, etc...) = 150D

Au début de l'exercice N, je présume que j'ai 119 = 1850D, mais où sont les 150 pour équilibrer le bilan ? Dans un compte 46 ? Quelle est l'écriture à passer ?

J'espère que ma question n'est pas trop nébuleuse.

Merci de votre aide.

Lucky luc
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Re: Compte 6712 / report à nouveau et fin d'exercice.
Ecrit le: 13/06/2013 19:33
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Bonsoir,

Le bénéfice (disons plutôt le résultat) comptable étant égal à la différence entre le total des comptes 7 et celui des comptes 6 (quel que soit leur déductibilité fiscale), le 6712 est inclus dedans.

Au début de l'exercice suivant, le 119 restera donc à 2 000 € puisque le résultat comptable est nul.

Cordialement.



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Lebleu
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Re: Compte 6712 / report à nouveau et fin d'exercice.
Ecrit le: 14/06/2013 09:38
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Bonjour, et merci pour cette réponse, c'est très clair.

Mais du coup, ça m'inspire une autre question: comment garde-t'on la trace en comptabilité du déficit fiscal reportable ?

J'ai trouvé un autre post sur le sujet dans le forum, mais il parle de suivi "extra-comptable". Certainement, le déficit fiscal reportable fait partie du bilan, donc il doit bien être quelque part ???


Merci de vos lumières, et désolé si mes questions ne sont pas très "comptables".

Maximal
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  • 75 - Paris
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Contrôleur de gestion en entreprise


Re: Compte 6712 / report à nouveau et fin d'exercice.
Ecrit le: 14/06/2013 09:54
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Bonjour

Non ce n'est pas dans le bilan c'est dans la liasse fiscale.

Résultat comptable = bilan comptable

Résultat fiscal = liasse fiscale

--> Logique

Cordialement

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