Je débute en comptabilité et je suis un peu perdue.
Voilà ma société a démarré le 2/11. Avant cette date j'ai fait pas mal d'achats (sur mon compte perso) pour le compte de la Société.
J'ai donc enregistré dans mon logiciel CIEL tous mes achats en HA, et je souhaite maintenant reporter en OD le montant total de ces achats et donc utiliser le compte 4551. Cette ventilation suffira t'elle pour solder les écritures ?
J'ai crée ma société avec ma fille. Nous sommes donc les deux associées de notre petite sarl.
J'ai donc personnellement "avancé" les fonds par le biais d'achats avant le début de notre activité.
J'ai enregistré toutes ces factures en HA, et le montant total devient donc une dette de la Société envers moi-même. Mon comptable me conseille de rentrer la globalité en OD pour le montant global. Ensuite il ventilera au moment du bilan je pense. Quelle est donc l'écriture à passer et les comptes à ventiler ?
Effectivement si vous êtes associé le compte à utiliser est le 455 et non le 467.
Concernant le journal à utiliser, moi j'aurais utilisé le journal des achats (HA) car ça reflète l'opération réalisée.
Pour ce qui est de la ventilation je vous conseille de consulter le plan comptable et comptabiliser les factures en fonction de la nature de l'achat.
Exemple :
606 débit (achat de fournitures) 2184 débit (achat de mobilier de bureau) 613 débit (loyer) Etc etc 44566 débit (TVA sur les comptes de la classe 6) 44562 débit (TVA sur les comptes de la classe 2) 4551 credit(du montant total engagé)
Concernant l'instruction de votre comptable, il vous demande de faire écriture basique qu'il va ensuite corriger en fonction des factures. Du type:
606 débit 44566 débit 455 crédit
Concervez bien vos factures. Car certains de ces frais peuvent être comptabilisés en frais d'établissement. Mais là c'est un peu complexe et votre comptable s'en chargera je pense.
Autre petite question, j'utilise le logiciel CIEL COMPTA EVOLUTION. Je dois saisir mon capital qui a été déposé et appelé. Dans quel journal et quels comptes saisir la ventilation ? (1013 et 512 ?)
Au début de la création, le capital était de 1000€ déposé sur un compte de consignation de La Banque Postale.
Puis en cours de création nous faisons une augmentation de capital de 4000€ que nous déposons cette fois-ci au Crédit Agricole (qui eux nous accordent un prêt).
Puis, je demande une clôture du compte de la banque postale, je leur procure le kbis, pour libérer le capital et leur demande de reverser le montant sur le compte crédit Agricole.
Ils le font, déduction d'une somme de 125.47 qui correspondent à des frais de fonctionnement (??? sur un compte de consignation ? cela ne me semble pas très normal). J'appelle la banque postale, me prends la tête avec eux...et ils acceptent de me rembourser le montant de ces frais.
Maintenant comment dois-je ventiler l'opération ?
1013 5000€
512 4874.53€
???? sur quel compte enregistrer la différence de 125.47 en attente.
Ce transfert de compte s'analyse indirectement à mon avis comme des frais d'augmentation de capital. Donc vous passer l'écriture suivante:
2013 débit 125,47 euro 512 débit 125,47 euro
L'inconvénient de cette méthode est que vous ne pourrez pas distribuer de dividende tant que les frais d'augmentation ne seront pas totalement amortis. Soit un délai maximun de 5 ans.
Cependant d'autres l'analyseront comme des frais bancaires pures et simples. Donc l'écriture à passer est:
627 débit 125,47 euro 512 débit 125,47 euro
Je vous conseille la deuxième méthode.
Ces écritures supposent que vous ayez déjà comptabilisé le capital initial. Ce qui est à mon avis le cas vu votre état d'avancement.
