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Compte de remise

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Choucec
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Employé en comptabilité
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Employé en comptabilité


Ecrit le: 09/06/2006 15:05
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Bonjour,

Je tiens tout d'abord à remercier les intervenants de ce forum pour la qualité de leurs réponses.

Mon cas est le suivant : je suis associé égalitaire dans un restaurant constitué en sarl et mon associé qui est gérant m'a transmis le bilan, le compte de résultat et la balance arrêtée au 31/12/2005 dans laquelle figure les comptes de remise en banque (580) non soldées. Aucune écriture n'est venue compenser ces comptes dans l'année. Celà signifierait que les dépôts non jamais été transmis en banque?
Merci pour vos éclaircissements.

D'autre part, je sais que là on rentre dans un cadre plus juridique mais suis-je en mesure de lui demander le grand-livre, les journaux, les extraits bancaires et ce dans quel formalisme car il subsiste beaucoup de zones d'ombre dans sa gestion.

Petite précision : je ne travaille pas ni ne m'occupe de quoi que ce soit dans ce restaurant.

Merci d'avance.
Lapuce
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Employé en comptabilité
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Re: Compte de remise
Ecrit le: 09/06/2006 15:48
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Bonjour,

En ce qui concerne le compte 580, c'est anormal qu'il ne se solde pas et cela veut dire que les remises en banque n'ont pas été effectuées.
Peut être votre associé les a t'il endossées sur son compte personnel'

Je pense que tout associé peut avoir accès aux documents comptables même si ce n'est pas vous qui avez la charge de la gestion, de plus vous être associé égalitaire.

CDT


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LJ4
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Re: Compte de remise
Ecrit le: 09/06/2006 18:18
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Bonjour,

Votre associé a-t-il un expert comptable ? Si oui, vous devriez être plutôt rassuré !!

Quant au compte 580, il n'est effectivement pas normal qu'il ne soit pas soldé. Néanmoins, il est possible (s'il y a un expert comptable) qu'il y ait une raison :
comme par exemple une opération entre deux compte bancaires qui ne serait pas comptabilisée dans l'un des deux comptes bancaires.
Je vous rassure : cela ne remet pas en cause le bilan.

Quant à votre statut d'associé égalitaire, il vous rend fragile vis à vis de votre associé. En cas de "problème", vous pourriez être mis en cause au même titre que votre associé.

Laurent
Fandefisca
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Re: Compte de remise
Ecrit le: 09/06/2006 20:48
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Bonjour,

On utilise le compte 58 comme compte pivot pour passer des écritures entre 2 comptes de trésorerie.
Il n'est pas impossible d'avoir un compte 58 non soldé en fin de période, car cela peut être dû à des décalages de date : - virement entre 2 banques (il y'a peut eu quelques jours de décalage entre le débit dans un compte pour créditer un autre compte, c'est avec l'histoire des jours de banque)

Un autre exemple :
Pour une remise especes déposée en banque le 31/12/05 mais crédité le 02/01/06 (date de l'opération) le relevé mentionne (31/12/05) comme date de valeur
Or on enregistrera à la date de l'opération et non à la date de valeur

Dans le journal caisse, on passe l'écriture suivante au 31/12/05 à la date de dépôt
Débit du 580
Crédit du 531
Cela permet de constater qu'au 31/12/05, l'argent n'est physiquement plus dans la caisse.

En revanche, la banque ne créditera que le 02/01/06 :
on passe l'écriture à cette date :
Débit du 512
au crédit du 580

Il est clair que dans ce cas le 58 n'est pas soldé le 31/12/05 à la clôture, mais le sera uniquement le 02/01/06


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kristen
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Re: Compte de remise
Ecrit le: 09/06/2006 20:55
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Bonsoir,

Ah oui ? Je me trompe peut-être mais moi j'utilise au bilan un compte 511 de remises à l'encaissement pour solder mon compte 580 dans le cas que vous exposez Fandefisca ?!

Qu'en pensez-vous ?
Lapuce
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Re: Compte de remise
Ecrit le: 10/06/2006 10:41
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Salut fandefica!

Je suis ok avec tes propos, il est tout a fait possible qu'il y ait un décalage mais il faut bien surveiller que le compte soit bien soldé par la suite.

Je pense que l'expert comptable surveille tout ca.

CDT


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BIBIFOC
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Re: Compte de remise
Ecrit le: 10/06/2006 11:31
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Bonjour,

Dans le précédent poste où j'effectuais toutes les tâches de comptabilité de l'association, j'utilisais aussi les comptes 58 pour le transfert des fonds d'une banque vers une autre banque.

Il m'est arrivé, une seule fois, qu'il y ait un décalage entre deux dates en fin d'exercice, comme l'a exposé Fandefisca.

Dans ce cas, Je n'aimais pas trop laisser ce compte 580 non soldé...même si, a priori, cela ne constitue pas une faute comptable.

Il me semble que j'aie utilisé la même régularisation que Kristen au 31/12 : compte 511 remise à l'encaissement.


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Fandefisca
ProfilFandefisca
Expert-Comptable associé en cabinet
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Expert-Comptable associé en cabinet


Re: Compte de remise
Ecrit le: 11/06/2006 18:50
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Bonjour,

Les remises à l'encaissement concerne les chèques, les effets, les cartes bleue et d'autres modes de règlements de ce type.
Il n'est pas faux de solder le 58 en 511 pour certains types de règlements comme pour les chèques, cartes bleue etc...

En revanche, en théorie, on ne peut pas le faire pour les espèces, c'est pour cela que dans mon post précédent; je prenais le cas de l'espèces.

Dans la pratique, beaucoup de comptables soldent le 58 sans se poser de question.

De toute façon, ça ne change pas le résultat. (pour les espèces)


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Choucec
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Employé en comptabilité
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Re: Compte de remise
Ecrit le: 12/06/2006 11:43
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Grand merci a tous pour vos reponses.

Pour repondre a certaines questions, c est sa belle soeur qui s occupe de la compta, et il n y a pas d expert d ou ma grande inquietude car en plus son compte courant d associe est debiteur - environ 400 E - mais vu les montants cumules en debit-credit il y a eu de gros mouvements.

Le deficit est assez important - 35000 E - et je voudrai arreter les frais avant qu il ne soit trop tard car j ai engage pas mal d argent mais lui persiste a vouloir continuer et j ai de serieux doutes quand a ses capacites de gestion et son honnetete.

A quels recours puis-je avoir droit.
- excusez le manque d accent j ai un clavier anglais-

Merci une fois encore
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