Ecrit le: 25/09/2007 16:50Message édité par Lenora le 25/09/2007 16:53
Bonjour,
je suis néophyte en compta et je gére une PME... Pardon d'avance pour mes approximations ;-((
Ma situation : j'arrive à saisir (peu ou prou) toute ma compta (sur ciel) mais la saisie comptable des paiements de TVA et de la recap annuelle reste un mystère !!
Mon problème : je paie aux impots chaque trimestre un estimatif de TVA puis renvoie l'année n+1 ma déclaration annuelle reelle ...
Ma question : Auriez-vous la gentillesse de me dire sur quel compte passer :
1) Le paiement du reglement trimestriel de TVA (estimatif)
2) Les elements de la recap annuelle avec les versemens déjà effectués...
3) Les contreparties éventuelles...
Un grand merci par avance
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Expert-Comptable libéral en cabinet
Re: Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel
Ecrit le: 25/09/2007 20:13Bonjour,
Voici les écritures :
A chaque règlement de l'acompte trimestriel (15/04-15/07-15/10-15/12):
Débit 445810 Acomptes régime simplifié TVA
Crédit 512000 Banque
Déclaration annuelle CA12 à la date de clôture de l'exercice :
Débit 445710 TVA collectée
Crédit 445660 TVA déductible s/ABS
Crédit 445620 TVA déductible s/immob
Crédit 445810 Acomptes régime simplifié TVA (pour le montant des acomptes payés)
Crédit 445510 TVA à décaisser (si vous devez un solde de TVA)
Débit 445670 ou 445830 Crédit de tva à reporter / à rembourser
Paiement du solde de la CA12 (30/04/N+1)
Débit 445510 TVA à décaisser
Crédit 512000 Banque
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Aide comptable en entreprise
Re: Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel
Ecrit le: 26/11/2012 22:23Bonjour,
Merci pour ces explications. Question supplémentaire : dans quel journal doit on faire ces opérations ?
Merci.
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Re: Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel
Ecrit le: 27/11/2012 06:13Bonjour,
La première et la troisième se font par le journal de banque.
La seconde en général par le journal d'OD.
Cordialement.
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