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Revue Fiduciaire

Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel

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Lenora
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Ecrit le: 25/09/2007 16:50
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Message édité par Lenora le 25/09/2007 16:53
Bonjour,
je suis néophyte en compta et je gére une PME... Pardon d'avance pour mes approximations ;-((

Ma situation : j'arrive à saisir (peu ou prou) toute ma compta (sur ciel) mais la saisie comptable des paiements de TVA et de la recap annuelle reste un mystère !!

Mon problème : je paie aux impots chaque trimestre un estimatif de TVA puis renvoie l'année n+1 ma déclaration annuelle reelle ...

Ma question : Auriez-vous la gentillesse de me dire sur quel compte passer :
1) Le paiement du reglement trimestriel de TVA (estimatif)
2) Les elements de la recap annuelle avec les versemens déjà effectués...
3) Les contreparties éventuelles...

Un grand merci par avance
Claire
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Re: Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel
Ecrit le: 25/09/2007 20:13
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Bonjour,

Voici les écritures :

A chaque règlement de l'acompte trimestriel (15/04-15/07-15/10-15/12):
Débit 445810 Acomptes régime simplifié TVA
Crédit 512000 Banque

Déclaration annuelle CA12 à la date de clôture de l'exercice :
Débit 445710 TVA collectée
Crédit 445660 TVA déductible s/ABS
Crédit 445620 TVA déductible s/immob
Crédit 445810 Acomptes régime simplifié TVA (pour le montant des acomptes payés)
Crédit 445510 TVA à décaisser (si vous devez un solde de TVA)
Débit 445670 ou 445830 Crédit de tva à reporter / à rembourser

Paiement du solde de la CA12 (30/04/N+1)
Débit 445510 TVA à décaisser
Crédit 512000 Banque


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Jacques020159
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Re: Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel
Ecrit le: 26/11/2012 22:23
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Bonjour,

Merci pour ces explications. Question supplémentaire : dans quel journal doit on faire ces opérations ?

Merci.



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Jacques
Lucky luc
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Re: Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel
Ecrit le: 27/11/2012 06:13
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Bonjour,

La première et la troisième se font par le journal de banque.

La seconde en général par le journal d'OD.

Cordialement.



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