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Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel

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Lenora
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Employé en comptabilité
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Ecrit le: 25/09/2007 16:50
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Message édité par Lenora le 25/09/2007 16:53
Bonjour,
je suis néophyte en compta et je gére une PME... Pardon d'avance pour mes approximations ;-((

Ma situation : j'arrive à saisir (peu ou prou) toute ma compta (sur ciel) mais la saisie comptable des paiements de TVA et de la recap annuelle reste un mystère !!

Mon problème : je paie aux impots chaque trimestre un estimatif de TVA puis renvoie l'année n+1 ma déclaration annuelle reelle ...

Ma question : Auriez-vous la gentillesse de me dire sur quel compte passer :
1) Le paiement du reglement trimestriel de TVA (estimatif)
2) Les elements de la recap annuelle avec les versemens déjà effectués...
3) Les contreparties éventuelles...

Un grand merci par avance
Claire
ProfilClaire
Expert-Comptable libéral en cabinet
  • 84 - Vaucluse
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Re: Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel
Ecrit le: 25/09/2007 20:13
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Bonjour,

Voici les écritures :

A chaque règlement de l'acompte trimestriel (15/04-15/07-15/10-15/12):
Débit 445810 Acomptes régime simplifié TVA
Crédit 512000 Banque

Déclaration annuelle CA12 à la date de clôture de l'exercice :
Débit 445710 TVA collectée
Crédit 445660 TVA déductible s/ABS
Crédit 445620 TVA déductible s/immob
Crédit 445810 Acomptes régime simplifié TVA (pour le montant des acomptes payés)
Crédit 445510 TVA à décaisser (si vous devez un solde de TVA)
Débit 445670 ou 445830 Crédit de tva à reporter / à rembourser

Paiement du solde de la CA12 (30/04/N+1)
Débit 445510 TVA à décaisser
Crédit 512000 Banque


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Jacques020159
ProfilJacques020159
Aide comptable en entreprise
  • 83 - Var
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Re: Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel
Ecrit le: 26/11/2012 22:23
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Bonjour,

Merci pour ces explications. Question supplémentaire : dans quel journal doit on faire ces opérations ?

Merci.



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Lucky luc
ProfilLucky luc
Comptable en entreprise
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Comptable en entreprise


Re: Compte de TVA trimestrielle - estimation puis recapitulatif annuel
Ecrit le: 27/11/2012 06:13
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Bonjour,

La première et la troisième se font par le journal de banque.

La seconde en général par le journal d'OD.

Cordialement.



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