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Comptes clients en début d'exercice

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Philoo
ProfilPhiloo
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Ecrit le: 30/01/2012 17:21
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Bonjour,
je suis trésorier d'une association et cette année nous voulons gérer la compta de façon un peu plus sérieuse (pour faire comme les grands :-).
Voici mon problème: dans le nouveau "logiciel" (base de données vierge en début d'exercice 2012) comment doit-on entrer les A Nouveaux pour les comptes client (411)?
Dans mon cas, les clients sont les membres de l'asso et certains ont des avoirs, d'autres des dettes.
Autrement dit, si je passe une écriture pour créditer ou débiter le compte 411 en début d'exercice avec quoi dois-je l'équilibrer?
Même chose concernant les comptes de banque ou de caisse pour le solde initial'

D'avance merci pour votre éclairage.

PS: j'ai cherché un peu partout sur le Net mais sans succès avant de vous soumettre ma requête.
PPS: je suis nul en compta (vous l'aurez sans doute déjà compris :-)

Philippe
Laurentdeprovence
ProfilLaurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
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Re: Comptes clients en début d'exercice
Ecrit le: 30/01/2012 17:47
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Bonjour

essayons d'appliquer dans ce cas, la comptabilité pour les nuls (je rigole).

votre première démarche consiste à vouloir renseigner le journal des A nouveaux. Vous avez raison.

Et pour cela vous devez dresser un inventaire administratif et financier de votre association.

je commencerai par le compte de Trésorerie. La dernière Trésorerie présentée en AG est elle égale au dernier relevé bancaire à la même période.

en fonction de cela, il sera possible de traduire l'état de rapprochement éventuel.

* lister les comptes clients en distinguant ceux qui vous doivent (au débit) et ceux à qui l'association doit de l'argent (au crédit).

* lister les éventuelles factures fournisseurs qui concernent la période antérieure et qui seraient non réglées.

dans le cas le plus simple et qui serait la traduction d'une bonne comptabilité antérieure, les sommes dues ou à encaisser auront été constatées financièrement en trésorerie et donc devraient apparaître dans l'état de rapprochement.

les A nouveaux seront dans ce cas :

Banque au débit par la contrepartie du compte Réserves.

En fonction de l'avancé de vos travaux, faites nous connaitre vos difficultés.

Au plaisir de vous renseigner


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Philoo
ProfilPhiloo
Aide comptable
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Re: Comptes clients en début d'exercice
Ecrit le: 31/01/2012 13:37
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Bonjour et merci pour ces explications.

Nous devons effectivement dans un premier temps faire un bilan complet afin de savoir quels sont les éléments que nous allons reporter sur cette nouvelle année.

Le rapprochement bancaire n'étant pas encore terminé, je voulais prendre de l'avance en ne faisant que la partie des comptes clients.

Encore merci pour votre réponse.

Philippe
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