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Comptes de résultats faux, reports en réserve faux

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26mystere
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Assistant comptable en cabinet
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Assistant comptable en cabinet


Ecrit le: 05/04/2021 18:49
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Bonjour,

Pour aider un ami, j'ai accepté de reprendre la comptabilité d'une association sportive, malheur à moi :-(

Je me suis aperçue que la personne qui tenait précédemment les comptes a commis une erreur (ou c'est moi qui n'ai pas tout compris???) :

- les cotisations versées par les adhérents ont bien été saisies en 756

- Par contre une partie de ces cotisations a été reversée à la Fédération : ces reversements ont été passés en 450 (compte de tiers)

Donc le compte de résultat est faux car évidement il présentait un bénéfice largement supérieur à la réalité,

et donc chaque année ce bénéfice a été affecté en réserves (au moins 4 ans, je n'ai pas les comptes antérieurs)Maintenant je me retrouve au bilan avec un compte de réserve supérieur à la réalité, et par contre, j'ai bien un report à nouveau en 450

Voici mes 3 questions :

- concernant les cotisations de cette année, reversées à la Fédération : je les passe au débit du 756 ou en 62810000 (ou un autre compte de charge?)

- concernant les 4 années où les cotisations ont été passées en 450 : je passe au 01/01/2021 une écriture du 758 débit au 450 crédit ce qui me donnera forcément un compte de résultat "perte" mais régularisera mon compte de réserve....

- ou je dois passer par un compte de régularisation sur exercices antérieur (ce qui me semblerait plus correct) par exemple le 672 au débit et 450 au crédit??

merci de votre aide

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