Bonjour.
J'étais assujetti à TVA auparavant (ce n'est plus cas aujourd'hui).
Je crois d'après les renseignements que j'ai pu trouver et que l'on m'a donné que la déclaration de TVA se fait comme cela :
Journal OD :
(D 671 - Pénalité de retard s'il y en a)
D 445715 - Encaissement 19,6%
D 445714 - Encaissement 5,5%
C 445662 - Débit 19,6%
C 445661 - Débit 5,5%
(C 44581 - Acompte s'il y en a)
C 44551 - TVA dûe
Les écritures suivantes pour rééquilibrer les arrondis :
Journal OD :
{Les écritures sont passées au crédit ou au débit selon les arrondis appliqués}
445714 - Encaissement 19,6%
445715 - Encaissement 5,5%
445661 - Débit 19,6%
445662 - Débit 5,5%
658 - Charges Gestion courante
Les paiements de TVA sont passés comme ça :
Journal OD :
D 44551 - TVA dûe
* C 530 - Versement en espèces au guichet
* C 512x - Compte de banque pour les virements
Est-ce cela ?
A quelle date passer ces écritures ? Au 31/12 ou au 01/01 de l'exercice suivant ?
Désolé de vous ennuyer avec des questions qui vous paraissent peut-être basiques mais je voudrais être sûr de ne pas me tromper. ;-)
| |||||||||
Bonsoir,
Votre écriture est correcte. L'idéal est de comptabiliser l'écriture à la fin du mois concerné.
Je vous conseille également de procéder au lettrage de vos comptes de TVA après comptabilisation de la déclaration de TVA.
Cordialement.
29 Mar | Flash News CO : semaine du 25 mars 2024 |
27 Mar | Acquisition de congés payés pendant la maladie |
27 Mar | Loi Simplification ou Pacte II : vers une nouvelle réévaluation des seuils de nomination des CAC ? |
26 Mar | Salaire du directeur financier en 2024 |
26 Mar | IFI : assiette, taux et calcul du montant à payer |
25 Mar | La rupture conventionnelle (conditions, modalités) |
24 Mar | Le statut des salariés protégés : représentants du personnel, conseillers prud'homaux |
24 Mar | La notion de responsabilité sociétale des entreprises |
24 Mar | Aspects fiscaux des donations d'entreprises individuelles : régimes dérogatoires |
Compta Online
S'informer, partager, évoluer
Média communautaire 100% digital destiné aux professions du Chiffre
Service de presse en ligne CPPAP n°0324W94840