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Comptes prorata (compte 467)

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Lili74540
ProfilLili74540
Secrétaire comptable en cabinet
  • 74 - Haute-Savoie
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Secrétaire comptable en cabinet


Ecrit le: 14/03/2011 14:29
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Bonjour,

Je viens de prendre connaissance des différents sujets concernant les comptes prorata du forum mais pour moi cela n'est pas très clair.

Dans notre comptabilité au compte 467 nous avons enregistré diverses écritures concernant les entreprises intervenant sur le même chantier que nous :
- SARL X 150 € Crédit
- SARL X 10 € Crédit
- SARL X 2 € Crédit
- SARL Y 200 € Crédit
- Notre entreprise 80 € Crédit
- SARL Y 60 € Crédit
- Régl SARL X : 162 € Débit
- Régl SARL Y : 280 € Crédit

- SARL X : les montants correspondent aux montants des comptes prorata apparaissant sur leur facture
- SARL Y : idem (sauf pour le montant de 60 € il correspond à un chéque de l'entreprise Y que nous avons encaissé)
- Les réglement correspond à des chéques que nous avons émis aux entreprises X et Y.
- Notre entreprise correspond à un chéque que nous avons encaissé qui correspond au compte prorata de notre paiement.

Est ce que quelqu'un peut-il m'expliquer l'utilisation de ce compte et m'expliquer comment fonctionne la TVA pour la compte prorata.
Par exemple pour les 80 € que nous avons encaissé et qui correspond à notre compte prorata est ce qu'on aurait du déclararer dans la TVA de Février l'année dernière (car l'encaissement des 80 € c'est fait en Février) un CA 19.6% de 67 € HT et une TVA coll 19.6% de 13 €?

Si oui nous ne l'avons pas fait et les 13 € apparaissent toujours dans mon compte de TVA collectée dois-je faire une régulation sur la prochaine déclaration de TVA?

Merci pour vos réponses

Bien cordialement

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