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Controle à effectuer avant établissement de la liasse, en cabinet

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Lana
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Ecrit le: 15/12/2007 12:11
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Message édité par Lana le 15/12/2007 12:15
Bonjour

Ma demande va peut être vous surprendre, mais bien que disposant d’une formation importante, je n'ai qu’une toute petite expérience en cabinet et je me suis rendue compte que ma méthode de travail est incomplète même si personne ne m’a expliqué ce que je dois faire en plus.

Donc voici ce que je fais obligatoirement :
Après avoir saisi le dossier concerné dont les OD de fin d'exercice, je pointe l'ensemble des comptes afin de vérifier qu'il n'y a pas d'erreurs de saisie, qu’il ne manque pas de factures ou d’OD (les 12 ou 4 mois, la TA, la FPC,etc…), puis je procède au :
- contrôle solde DADS et compte 641000 et les 42xxxx pour voir si le solde est justifié
- contrôle des déclarations aux caisses sociales et comptes de charges 64XXXX + comptes de tiers 43xxxxx
- Rapprochement bancaire et solde 512000
- vérification de la caisse
- contrôle déclaration de TVA et compte 445XXX (avec un tableau reprenant les 12 mois)
- contrôle déclarations fiscales et comptes correspondant 63XXXX
- Tableau immobilisations et amortissement avec compte 21xxxx et 28xxxx et 681xxx
- contrôle dépôt et cautionnement versé, reçu

Je me demande quels sont les autres contrôles à effectuer impérativement. Par ailleurs je sais qu’il existe des ratios à contrôler mais je n’en sais pas plus, quels sont ces ratios ?

Si vous pouvez me donner quelques conseils, sur votre méthode de travail où l’adresse d’un site qui parle de la révision des comptes, je vous en remercie par avance


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Claudusaix
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Re: Controle à effectuer avant établissement de la liasse, en cabinet
Ecrit le: 15/12/2007 12:34
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Bonjour,

Je rajouterai :

  • les stocks

  • les provisions pour risques et charges

  • les provisions pour dépréciation

  • les charges à payer (y compris la provision pour congés payés) et les charges constatées d'avance

  • les produits à recevoir et les produits constatés d'avance

  • les plus ou moins value sur les titres (immobilisés ou valeur mobilière de placement

  • les impôts : taxe professionnelle, taxe apprentissage, effort construction, formation professionnelle, taxe sur véhicule de société, IS, IFA, taxe à l'essieu quand la société possède des camions


Cordialement,


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Re: Controle à effectuer avant établissement de la liasse, en cabinet
Ecrit le: 15/12/2007 12:46
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Bonjour,

Je rajoute les justificatifs des soldes 401 et 411, les comptes 451 et 18 de liaisons sociétés mères - filiales.
Claudusaix
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Re: Controle à effectuer avant établissement de la liasse, en cabinet
Ecrit le: 15/12/2007 13:39
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Citation : Magda @ 15.12.2007 à 12:46
Bonjour,

Je rajoute les justificatifs des soldes 401 et 411, les comptes 451 et 18 de liaisons sociétés mères - filiales.

Qui dit client et provision, dit client douteux (416).


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Re: Controle à effectuer avant établissement de la liasse, en cabinet
Ecrit le: 15/12/2007 14:02
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C'est vrai Claude,
J'avais presque oublié...

J'ai de la chance, je n'ai aucun client douteux!
Claudusaix
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Re: Controle à effectuer avant établissement de la liasse, en cabinet
Ecrit le: 15/12/2007 14:28
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Citation : Magda @ 15.12.2007 à 14:02
C'est vrai Claude,
J'avais presque oublié...

J'ai de la chance, je n'ai aucun client douteux!

Vous avez bien de la chance car je pense que bon nombre d'entreprises en ont au moins un.
Amicalement


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Re: Controle à effectuer avant établissement de la liasse, en cabinet
Ecrit le: 15/12/2007 16:33
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J'en ai eu chez d'autres employeurs...

Mais actuellement, nous avons affaire à de bons gestionnaires et généralement bons payeurs (dans des délais raisonnables). de temps à autre, je dois me rappeler au bon souvenir de quelques uns (rares).

bon week-end
Lana
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Re: Controle à effectuer avant établissement de la liasse, en cabinet
Ecrit le: 16/12/2007 16:23
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Bonjour

Merci beaucoup pour vos reponses.

Ces contrôles corespondend à ceux que j'effectue déjà.

Je reviens sur les ratios :
je sais qu'il faut comparer les balances N et N-1 pour verifier si les écarts (immo par exemple) ou proportions (évolution du CA par exemple) semblent normals mais il doit y avoir d'autres controles concernant ces ratios.

Si vous avez des idées...

merci d'avance


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