Ma demande va peut être vous surprendre, mais bien que disposant d’une formation importante, je n'ai qu’une toute petite expérience en cabinet et je me suis rendue compte que ma méthode de travail est incomplète même si personne ne m’a expliqué ce que je dois faire en plus.
Donc voici ce que je fais obligatoirement : Après avoir saisi le dossier concerné dont les OD de fin d'exercice, je pointe l'ensemble des comptes afin de vérifier qu'il n'y a pas d'erreurs de saisie, qu’il ne manque pas de factures ou d’OD (les 12 ou 4 mois, la TA, la FPC,etc…), puis je procède au : - contrôle solde DADS et compte 641000 et les 42xxxx pour voir si le solde est justifié - contrôle des déclarations aux caisses sociales et comptes de charges 64XXXX + comptes de tiers 43xxxxx - Rapprochement bancaire et solde 512000 - vérification de la caisse - contrôle déclaration de TVA et compte 445XXX (avec un tableau reprenant les 12 mois) - contrôle déclarations fiscales et comptes correspondant 63XXXX - Tableau immobilisations et amortissement avec compte 21xxxx et 28xxxx et 681xxx - contrôle dépôt et cautionnement versé, reçu
Je me demande quels sont les autres contrôles à effectuer impérativement. Par ailleurs je sais qu’il existe des ratios à contrôler mais je n’en sais pas plus, quels sont ces ratios ?
Si vous pouvez me donner quelques conseils, sur votre méthode de travail où l’adresse d’un site qui parle de la révision des comptes, je vous en remercie par avance
les charges à payer (y compris la provision pour congés payés) et les charges constatées d'avance
les produits à recevoir et les produits constatés d'avance
les plus ou moins value sur les titres (immobilisés ou valeur mobilière de placement
les impôts : taxe professionnelle, taxe apprentissage, effort construction, formation professionnelle, taxe sur véhicule de société, IS, IFA, taxe à l'essieu quand la société possède des camions
Mais actuellement, nous avons affaire à de bons gestionnaires et généralement bons payeurs (dans des délais raisonnables). de temps à autre, je dois me rappeler au bon souvenir de quelques uns (rares).
Ces contrôles corespondend à ceux que j'effectue déjà.
Je reviens sur les ratios : je sais qu'il faut comparer les balances N et N-1 pour verifier si les écarts (immo par exemple) ou proportions (évolution du CA par exemple) semblent normals mais il doit y avoir d'autres controles concernant ces ratios.
