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Contrôle de gestion DECF 2005

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Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 21:56
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Citation : Veence @ 13.09.2005 à 21:03

Citation : bibiange @ 13.09.2005 à 20:52
Salut tout le monde je ne sais pas comment vous avez fait en controle de gestion. Vous parlez d'économie sur la masse salariale, je ne sais même pas si j'ai trouvé l'effet de report.
Je crois que les définitions étaient correctes mais je ne sais pas trop ! Sur le dossier 3 ce sont les seules questions auxquelles j'ai répondu.
Le dossier 2 je crois et j'espère très fort que j'ai tout juste dans le calcul de l'écart sur ca.
Le dossier 1, je ne sais pas il était un peu (***verifier votre style***). Il n'avait pas l'air difficile, mais je n'ai pas trop compris comment il fallait calculer leur revpar. J'ai trouvé le même montant aux deux questions.
En tout cas, j'attends avec impatience les corrigés.

Oui moi aussi j'ai trouvé les deux valeurs identiques, la partie B je l'ai raté en admettant que ça soit sur 5 point je pense avoir 4.5 à la partie A, 4 au second dossier (tout mes ecarts se recoupent) et 1.5 point grand maximum a la masse salariale, puis peut etre des 0.25 par ci par là que j'aurai reussi à grapiller !

Si je me souviens bien je trouve un CAHT pour 2006 de 203621 ça me parait peu et vous ?

moi aussi pour le CA HT je trouve comme toi : 203622 avec 1 d'écart ca doit etre les arrondis !!!
Veence
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Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 22:00
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Message édité par Veence le 13/09/2005 22:06
Je viens de refaire les calculs (avec la musique et tout donc c'est pas forcement ça lol )

CAHT : 203621
Marge Brute : 183554
Marge s/CV : 177018
Marge par segment : 140018
Resultat avant interet et amortissement : 418894
RC : -33706
Et coeff : -0.017

Je suis plus trop certains de mes calculs en fait pour la marge brute, j'ai calculé le CAHT des dejeuners : ça donnait 65/2 *120 * 2.05 *4.5 = 35977.5 + 4.5*10*120=41378

41378*28.5/100=11793
ensuite le CAHT sur hotellerie uniquement sans dejeuner : 203621-41378 = 8274

203621-(8274+11793)= 183554

ensuite la marge sur CV : 203621*(1.2+1.05+0.96)/100=6536

183554-6536=177018

177018-37000=140018

Resultat avant impot :
(140018+508876)-(120000+20000)=418894

RC : 418894 - 57600 - 506666*3/4 - 40000/2*3/4 = -33705.5

Alors vous en pensez quoi de ma demo ?

Melanie>>> Han 1 d'ecart c'est foutu ils vont te ou me compter 0 lol

Sinon pour les ecarts, (tes montants ne me disent pas grand chose bambou) il y'en a un qui etait defavorable mais je ne sais plus lequel je crois que c'est un ecart sur quantité, par contre je dois avoir bon dans mes formules car quand j'ai fait la somme des ecarts de Mix et de volume globale, je retombe sur mon ecart sur quantité, d'ailleurs je ne veux pas te gacher ta soirée bambou mais tes ecarts sur composition et volume globale ne correspondent pas à l'ecart sur quantité :l
Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 22:09
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Citation : Veence @ 13.09.2005 à 22:00
Je viens de refaire les calculs (avec la musique et tout donc c'est pas forcement ça lol )

CAHT : 203621
Marge Brute : 183554
Marge s/CV : 177018
Marge par segment : 140018
Resultat avant interet et amortissement : 418894
RC : -33706
Et coeff : -0.017

Je suis plus trop certains de mes calculs en fait pour la marge brute, j'ai calculé le CAHT des dejeuners : ça donnait 65/2 *120 * 2.05 *4.5 = 35977.5 + 4.5*10*120=41378

41378*28.5/100=11793
ensuite le CAHT sur hotellerie uniquement sans dejeuner : 203621-41378 = 8274

203621-(8274+11793)= 183554

ensuite la marge sur CV : 203621*(1.2+1.05+0.96)/100=6536

183554-6536=177018

177018-37000=140018

Resultat avant impot :
(140018+508876)-(120000+20000)=418894

RC : 418894 - 57600 - 506666*3/4 - 40000/2*3/4 = -33705.5

Alors vous en pensez quoi de ma demo ?

Melanie>>> Han 1 d'ecart c'est foutu ils vont te ou me compter 0 lol

Sinon pour les ecarts, (tes montants ne me disent pas grand chose bambou) il y'en a un qui etait defavorable mais je ne sais plus lequel je crois que c'est un ecart sur quantité, par contre je dois avoir bon dans mes formules car quand j'ai fait la somme des ecarts de Mix et de volume globale, je retombe sur mon ecart sur quantité, d'ailleurs je ne veux pas te gacher ta soirée bambou mais tes ecarts sur composition et volume globale ne correspondent pas à l'ecart sur quantité :l

j'ai tout comme toi pou l'hotellerie (toujours avec le 1 d'écart) le résultat courant j'ai mis -33705 et sinon pour les écarts j'ai comme séb
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Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 22:09
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Message édité par Bambou1980 le 13/09/2005 22:11
Je les ai peut etre mal réécrit sur mon sujet mais au final j'ai fait mes vérifications et ca collait entre tous mes écarts

Pour l'ecart sur volume j'ai oublié un 1!
En fait c'est 19976,27!!
Veence
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Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 22:14
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Citation : Bambou1980 @ 13.09.2005 à 22:09
Je les ai peut etre mal réécrit sur mon sujet mais au final j'ai fait mes vérifications et ca collait entre tous mes écarts

C'est tout le mal que je te souhaite donc en admettant que mes calculs soit bons pour la partie A, que le blabla des questions 2 et 3 soit a peu pres coherents, j'arrive à 4 pour la partie A et on va dire 1.25 pour la B ceux à quoi il faut ajouter 3.75/4 au dossier 2 et 1.5 au dossier 3 on arrive peniblement a 10.5 (j'y crois pas trop mais bon on croise les doigts) que ça peut etre long 2 mois !!! c'en est meme abusif !
Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 22:15
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J'ai trouvé les mêmes résultats que toi Veence !

Par contre l'effet report sur la masse salariale, je n'ai pas trouvé !
Enfin j'espère atteindre la moyenne quand même...
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Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 22:20
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Message édité par Veence le 13/09/2005 22:21
Citation : seb1976 @ 13.09.2005 à 22:15
J'ai trouvé les mêmes résultats que toi Veence !

Par contre l'effet report sur la masse salariale, je n'ai pas trouvé !
Enfin j'espère atteindre la moyenne quand même...

C'est bon à savoir tout ça sachant que je viens de le refaire mais que ces resultats me disent quelque chose

Pour la masse salariale, je me suis contenté de faire des calculs preparatoires (masse stable ) et j'ai betement recopié les formules afin de gagner des poignet de points
bibiange
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Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 22:31
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J'ai les memes résultats que veence et seb sur les calculs de marge. -33 something et 1015... Et donc les memes variations.
Pour les écarts je me rappelle avoir des chiffres quasi ronds. L'écart sur composition et sur volume j'ai calculé la quantité mix. En fait il faut calculer les quantités totales de 2005, les quantités totales de 2004, (avec prise en compte de l'équivalence semaine pour les billets à la journée).
La quantité mix = Quantité 2004 du forfait / Quantités totales 2004 * Quantités totales 2005
Et l'écart de composition = (Q 2005 - Q mix)*Prix 2004
Ecart de volume = (Q mix - Q 2004)*Prix 2004
Voila comment j'ai décomposé l'écart sur quantités.
Et pour les seuils de rentabilité, j'ai trouvé 4476 nuits, taux 61,61% revpar 23...
et en prix 58 et des brouettes, je crois ou 52 je m'en rappelle plus.
PAr contre je crois que je me suis loupé grave, sur la masse salariale, j'ai calculé juste l'effet report et le mien = 2,9%... :-(
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Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 22:36
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Citation : bibiange @ 13.09.2005 à 22:31
J'ai les memes résultats que veence et seb sur les calculs de marge. -33 something et 1015... Et donc les memes variations.
Pour les écarts je me rappelle avoir des chiffres quasi ronds. L'écart sur composition et sur volume j'ai calculé la quantité mix. En fait il faut calculer les quantités totales de 2005, les quantités totales de 2004, (avec prise en compte de l'équivalence semaine pour les billets à la journée).
La quantité mix = Quantité 2004 du forfait / Quantités totales 2004 * Quantités totales 2005
Et l'écart de composition = (Q 2005 - Q mix)*Prix 2004
Ecart de volume = (Q mix - Q 2004)*Prix 2004
Voila comment j'ai décomposé l'écart sur quantités.
Et pour les seuils de rentabilité, j'ai trouvé 4476 nuits, taux 61,61% revpar 23...
et en prix 58 et des brouettes, je crois ou 52 je m'en rappelle plus.
PAr contre je crois que je me suis loupé grave, sur la masse salariale, j'ai calculé juste l'effet report et le mien = 2,9%... :-(

J'ai presque le meme nombre de nuits que toi bibiange, par contre c'est marrant mais moi je ne calcule pas comme ça mes ecarts

E/prix (PU2005-PU2004)*QR
E/Qté (Q2005-Q2004)*Pu2004

E/VG (Qté2005-Qté2004)*Pu Moyen 2004
E/Mix ((Pu Moyen 2004*Q2005)-Pu Moyen 2004)*Q2005

L'essentiel c'est que ça marche mais j'espere qu'on a les memes ecarts de cette façon !
Re: Contrôle de gestion DECF 2005
Ecrit le: 13/09/2005 22:41
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Ah tiens ? pour le seuil de rentabilité, j'ai trouvé 4295 nuitées, taux 56,20% et le revpar 21,30€...

Pour le prix minimum de la chambre pour atteindre le seuil de rentabilité, j'ai trouvé 54€ et vous ?
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