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Correction d'erreur

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Nad64
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Ecrit le: 22/02/2007 16:03
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Bonjour,

Ma société a immobilisé à tort un site internet passif en 2001 pour 17 075€ et ne l'a jamais amorti.
Mon CAC m'a dit d'effectuer une correction d'erreur et de passer par le report à nouveau, l'erreur net d'impot.
J'ai donc passé: 119 (d) 17 075
203 © 17 075

Puis j'ai enregistré la créance d'impot à 15% (taux réduit)
444 (d) 2 561
119 © 2 561

Première question: mes écritures sont-elles bonnes?
Deuxième question: Si oui,comment déduire concrètement cette créance sur l'impot dû?
Quelque chose m'échappe... Je ne vois pas où l'inscrire sur le tableau de détermination du résultat fiscal. Ou alors, c'est sur le relevé de solde qu'il doit apparaitre?

Je vous remercie de votre aide.


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Ksaid
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Re: Correction d'erreur
Ecrit le: 22/02/2007 16:32
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Message édité par Ksaid le 22/02/2007 16:35
Je ne suis pas sûr, mais il me semble que pour résoudre ceci il faut absolument procéder par le moyen d'un amortissement différé vu que c'est du à une ommssion volontaire ou involontaire, et non pas à un évènement exceptinnel...
De plus, je trouve que les frais de ce site devraient être passés en charge et non pas en actif car c'est pas un site internet actif...
Pour ce qui est de la déclaration fiscale, je vais voir ce que je peux trouver...


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Nad64
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Re: Correction d'erreur
Ecrit le: 22/02/2007 17:30
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Bonjour,

Je suis d'accord avec vous; ce site aurait dû être passé en charge puisque c'est un site passif. (erreur de l'EC à l'époque).

Et c'est pour cela que le nouveau CAC m'a dit de passer par le report à nouveau pour solder cette immo qui ne relevait pas des critères des immo.
Je sais qu'il a soit cette méthode, soit le passage en résultat (sur une ligne distincte). La première a la préférence de mon CAC; et comme c'est lui qui certifie les comptes, je l'écoute comme le messie)

Par contre, j'ai lu dans le lefebvre qu'il fallait comptabiliser en RAN net d'impot. Ce que m'a confirmé mon CAC.
C'est là que je suis perdue...

Merci de vos lumières...
C'est vrai que ça m'énerve un peu de devoir batailler sur une erreur de l'ancien EC, et approuvée par l'ancien CAC... Mais c'est la vie. Je suppose que tout le monde a droit à l'erreur...


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