Coup de pouce pour débuter une comptabilité

Bonjour a tous et bonne année.
Je dois faire la comptabilité d'une association, je rôde depuis pas mal de temps sur ce forum et d'autres, je lis beaucoup de documents et livres sur la compta générale, ainsi que des tutoriels sur les logiciels de compta (du type: Ciel), je pense avoir saisi les techniques de bases, je dis bien de bases...
Mon problème est que plus j'avance plus les infos me mettent le doute pour débuter ma compta/
Je m'explique, j'ai un compte en banque, un livret, je pense avoir bien saisi que je dois mettre ces deux comptes en D 512XXX, que je dois mettre en contrepartie la somme des 2 en compte de classe 10, en l'occurrence je crois que c'est C 102, mais je ne sais pas quel journal je dois employé clairement, j'ai au fil des réponses, tous les journaux, AN, BQ et OD, sachant que c'est une création, donc pas report et a mon humble pas d'A-nouveaux, je suis entièrement perplexe, d'ou cette demande d'aide, même s'il vous parait avoir déjà été évoqué plusieurs fois.
Pour le reste des écritures mes documents et ce site sont bien clairs.
Il me manque juste ce petit coup de pouce, pour voler de mes propres ailes.
Merci d'avance et encore bonne et heureuse année (exercice...)
Hetane94

Bonjour,

Quelle est l'activité de votre association ? Reçoit-elle des subventions publiques ?

Cordialement,

Bonsoir et merci
Nous faisons dans la défense de salarié, aide juridique, assistance conseil.
Il n'y a pas de subventions publics.
il y a juste des cotisations, des dons manuels, achat et vente de petits matériels et des activités de type repas..etc..
c'est juste le départ qui me manque, je débute réellement même si en parallèle je fais le maximum pour apprendre par les livres, démo et tutos sur les sites spécialisés et être réglementaire pour notre première publication de bilan fin 2012.
Cordialement

Bonsoir,

Dans le cadre de votre activité vous pouvez tenir une comptabilité de trésorerie (enregistrement chronologique des encaissements et décaissements) ou bien une comptabilité dite d'engagements. Il semblerait que vous ayez choisi de tenir une comptabilité d'engagements, solution qui n'est pas la plus simple.

Dans le cadre de la création des 2 comptes bancaires (banque et livret), si j'ai bien compris, vous souhaitez enregistrer l'ouverture. Si les sommes versées en banque correspondent à des cotisations, vous devez enregistrer en 512 au débit en contrepartie du 756 cotisations, le tout dans le journal de banque.

Les comptes 102 - Fonds associatif sans droit de reprise sont utilisés, en général, en contrepartie d'un compte d'immobilisation.

Cordialement,

Bonjour ,
Merci pour votre réponse,en effet je pourrais tenir une comptabilité de trésorerie, mais étant soumis pour fin 2012 a la publication de bilan et compte de résultats je me suis dis qu'il valait peut être mieux m'habituer a celle d'engagement et ceci sera sûrement plus clair pour ma commission de contrôle qui devra valider les comptes.
Ceci étant posé, pour le bilan il faudra bien un équilibre passif actif, si le compte 102 ne vous parait pas judicieux, j'en reviens a la question première, quel compte dois-je utiliser et bien sûr dans quel journal pour respecter au mieux les règles.
Cordialement

Bonjour,

Je pense que vous faites une confusion entre équilibre d'un bilan (actif et passif) et équilibre d'une écriture comptable (débit et crédit). Les notions semblent proches mais diffèrent.

Prenons le cas d'ouverture d'un compte correspondant à des encaissements de cotisations de 1000 ¤.

En comptabilité, vous enregistrez 1 000 ¤ au débit du 512-Banque en contrepartie du 756-cotisations au crédit pour le même montant. L'opération est donc équilibrée comptablement.

En fin d'année, votre bilan aura 1 000 ¤ au compte de banque (actif) et fera apparaitre 1 000 ¤ en résultat (passif).

Cordialement,

Bonsoir,
Merci beaucoup pour cette réponse.
Cordialement