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Couverture en dollars - quelles conséquences en comptabilité ?

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Whaler
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  • 38 - Isère
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Ecrit le: 18/09/2010 16:50
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Bonjour,

j'achète des marchandises en dollars. J'utilise en compta un taux dollars standard à 1.4. J'ai un compte bancaire en USD avec une couverture globale et fixe à 1.24.

1. toutes mes transactions jusqu'à présent se convertissent à 1.4. (pas d'écart de change constaté ou de perte/gain de change)
2. lorsque je vais approvisionner mon compte en dollars, cela va se faire à 1.24 mais au niveau compta, ce sera 1.4.

A quel moment je constate l'écart de taux ? et quelles sont les étapes à respecter ?
Si je fais une situation en fin de mois par exemple,
- dois-je convertir tous mes achats USD à 1.24 et non à 1.4 et constater une perte de change
- et au niveau du compte 512 en USD je convertis le solde à 1.24 et non plus à 1.4 et je passe aussi une perte ?

Bon je continue mes recherches en attendant vos éclairages sur le sujet.

Merci beaucoup
Jex94
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Re: Couverture en dollars - quelles conséquences en comptabilité ?
Ecrit le: 18/09/2010 17:33
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Bonjour,

Le taux de 1.4 sort d'ou ? S'agit-il d'un autre contrat de couverture de change que celui à 1.24 ?

Cordialement,
Jex


--------------------
Jex94
Whaler
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Chef comptable
  • 38 - Isère
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Re: Couverture en dollars - quelles conséquences en comptabilité ?
Ecrit le: 18/09/2010 22:23
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Bonsoir,

Non le taux de 1.4 est le taux de conversion USD standard fixé pour l'année. Il est décidé par la direction. il aurait pu être à 1.3 ou 1.35....

Cdlt
Clara92
ProfilClara92
Collaborateur comptable en cabinet
  • 92 - Hauts-de-Seine
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Couverture en dollars - quelles conséquences en comptabilité ?
Ecrit le: 18/09/2010 23:26
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Bonsoir,

Normalement, il faut utiliser un taux moyen mensuel, mais si le taux à 1,40 est imposé par votre direction.

essayer d'utuliser le taux moyen du mois en 512, au moment du paiement de lettrer votre par un 666 ou 766.

Cordialement.
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